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1、财政与税收习题与答案部分第一章 财政概论一、名词解释财政（国家财政） 财政学 公共产品 外部效应 市场缺陷二、单项选择题1财政是随着( A )的产生而产生。 A国家 B资本主义生产方式 C. 封建制度 D社会化生产方式2财政分配的主体是( A )。 A国家 B国有企业 C主管部门 D个人7在市场经济条件下资源配置起主导作用的是( D )。 A.国家 B计划 C财政 D市场 三、简答题1市场失灵的主要表现有哪些？2公共产品有哪些特征？如何对公共产品分类？3财政的职能是什么？第二章财政收入一、名词解释财政收入 二、选择题1财政收入按形式分类可分为（ ABCE ）等主要形式。税收收入 债务收入 国有
2、经济收入 一般经济收入 政府收费收入2政府从事财政收入活动的首要目的是（ A ）。A.获取财政资金 B.进行收入再分配 C.改善资源配置 D.稳定经济3从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（ B ）。A.政府债务 B.国家税收 C.企业利润 D.政府收费三、简答题1财政收入的主要形式有哪些?3财政收入的来源构成包括哪些内容？4财政收入形式构成的变化会受到哪些因素的影响？第三章财政支出一、名词解释购买性支出 转移性支出 公共定价法 最低费用选择法二、 多项选择题1.政府的公共财政支出不断增长，主要是因为（ AB ）A. 经济因素 B.政治因素 C.临时因素 D.
3、国际因素2.政府的购买性支出，主要有（ ABCD ）A.行政国防支出 B.科教文卫支出 C.基础产业投资支出 D.农业投资支出3公共产品的基本特征主要表现在（ AC ）A、非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D.排他性 E.消费性4影响公共支出增长的主要因素有（ ABCDE ）A、经济发展的需要 B、国家干预经济的需要 C、人口增长 D、社会福利的改善 E、物价影响三、单项选择题1. 政府的公共支出（ B ）A、只能用于提供公共产品 B.主要用于提供公共产品和混合产品 C.主要用于提供公共产品和私人产品 D、只能用于提供部分混合产品2财政支出所强调的公平原则是（ B ）A经济公平 B.社会公平
4、C经济公平与社会公平 D.社会的绝对公平3政府发行的公共债务，尽量用于（ B ） A.以行政国防为主的经常性支出 B.以公共投资为主的资本性支出 C.以市场为中心的私人支出 D.以政府为中心薪俸支出4财政支出中的效益原则首先是指要实现（ C ）A、经济效益 B、经济效益和社会效益 C、宏观经济效益和社会效益 D、社会效益和企业效益5在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ）A、基础产业提供的服务 B、科学研究 C、义务教育 D国防提供的服务四、问答题如何完善我国的社会保障制度？2.为什么说公共品一般要由政府提供?3财政支出可以进行怎样的分类？第四章 国家预算一、名词解释 国家预算 分税制
5、预算管理体制二、选择题1我国从1994年起在全国实行（ C ）财政管理体制。A、包干制 B、分成制 C、分税制 D、分灶吃饭制2我国目前属于中央地方共享税的税种有（ B ）。A、土地增值税 B、资源税 C、房产税 D、消费税3政府预算最早产生于（ B ）A、美国 B、英国 C、法国 D、德国4我国政府预算的执行机关是（ B ）A、全国人民代表大会 B、国务院和地方各级人民政府 C、中国人民银行 D、各级国库5政府决算是经法定程序批准的年度（ C ）执行结果的会计报告。A、政府计划 B、经费计划 C、政府预算 D、税收计划三、问答题1政府预算的编制和执行的程序是什么？2如何完善财政的转移支付制度
6、？第五章政府债务一、名词解释 公债 公债负担二、单项选择题1举借国债依据的是( C )。 A. 财产所有者身份B政治权力 C.债务人的身份 D债权人的身份2国债因其有很高的信誉，通常被称为是( C )。 A. 信誉债券 B国库券 C.金边债券 D契约债券3下列不属于国债结构组成部分的是( B )。 A应债主体结构 B债务性质结构 C.国债持有者结构D国债期限结构三、多项选择题1国债的发行价格包括( ABD )。 A.平价发行 B溢价发行 C.议价发行 D折价发行2国债的发行方式包括( ABC )。A.公募发行 B承受法 C出卖法 D、统销法3偿还国债的资金来源是( ABD )。 A财政结余 B
7、预算列支 C.银行信贷 D举借新债国债调节国 四、简答题：1公债的特点。2公债的分类。3公债的功能。第六章财政政策一、名词解释财政政策 财政政策目标 充分就业 财政赤字 赤字财政二、单项选择题1为增加社会总需求，政府应采取的财政政策是( B )。 A 自动稳定财政政策 B扩张性财政政策 C紧缩性财政政策 D 中性财政政策2( C )政策的核心是通过变动货币供应量，使货币供应量与货币需求量之间形成 一定的对比关系，进而调节社会的总供给与总需求。 A财政 B税收 C货币 D信贷 3按照在国民经济总量方面的功能不同，财政政策可以划分为( C )。 A宏观财政政策、中观财政政策和微观财政政策 B自动稳
8、定的财政政策和相机抉择的财政政策 C扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策 D短期财政政策、中期财政政策和长期财政政策4能够根据经济波动情况自动发挥稳定作用的财政政策是( B )。 A自动稳定财政政策 B相机抉择财政政策 C微观调节财政政策 D短期调节财政政策三、问答题1.试比较自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策?2.财政政策目标有哪些方面?3.财政政策有哪几类？4.试述财政货币政策的搭配方式?下篇税收部分第一章税收概论一、名词税收、税收制度、计税依据、纳税人与负税人、起征点与免征额、减税与免税、附加与加成二、判断题（ ）1、税收的固定性是指在一定时期内税法是固定不变的。（ ）2、扣
9、缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（T）3、纳税人与负税人有时是重合的，有时是分离的。（ ）4、免征额就是征税对象达到一定数额开始就全额征税。（T）5、对企业所得税来说，纳税人与负税人是重合的。（ ）6、所谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（ ）7、直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税等。（T）8、税收可通过设置不同税种、税目，确定不同的税率，来实现调节社会经济的职能。 ( )9、我国最早的工商税产生于夏。三、单项选择题1、在我国最早的税收是( )。 A、贡助彻 B、赋税 C、捐税 D、税粮2、税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。A
10、、纳税义务人 B、征税对象C、税目 D、税率3、采用超额累进税率征收的税种是( )。 A、资源税 B、土地增值税 C、个人所得税 D、企业所得税4、下列税种中不属于国税局系统征收管理的有 ( )。 A、增值税 B、消费税 C、个人所得D、车辆购置税5、外商投资企业和外国企业、外籍个人适用的税法有( )。 A、城建税 B、房产C、土地增值税D、车船使用税6、税收是凭借（）取得财政收入的一种形式。A、国有资产所有权 B、国家对纳税人提供的服务 C、政治权力 D、人权7、国家对取得的（）收入具有偿还的义务。A、税收B、财政货币发行 C、国债D、规费收入8、税收作为取得财政收入的手段，属于（）。A、生
11、产范畴B、交换范畴 C、分配范畴D、消费范畴9、税收的三性包括（）。A、强制性、无偿性、固定性B、自愿性、固定性、无偿性C、强制性、无偿性、波动性D、无偿性、自愿性、波动性10、税收采取的是（）方式。A、强制征收B、有偿筹集 C、自愿缴D、自愿认购11、国家征税的目的在于（）。A、为制止违法行为的发生B、增加企业收入 C、减少货币发行 D、筹集必要的资金12、负有代扣代缴义务的单位和个人是（）。A、实际负税人B、扣缴义务C、纳税义务D、征税人13、从价计征的税收，以（）为计征依据。A、重量B、体积 C、计税金额D、数量14、在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为（）。A、免征额B、起征点
12、C、免税额D、减税额15、一个征税对象同时适用几个等级的税率的形式是（）。A、定额税率B、比例税率、累进税率D、边际税率16、（）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率D、边际税率17、在特定税种中对应纳税额在正税之外额外多征一部分税款称为（）。A、附加B、加征 C、加成D、超额负担18、纳税期满后，税款多长时间内必须入库，指的是（）。A、纳税环 B、纳税期限 C、缴纳期限 D、纳税范围19、下列税种中属于直接税的有（）。A、消费税B、关税 C、财产税D、营业税20、（）税款不随商品价格增减而变动，单位商品税额固定不变。A、从价税B、从量税 C、直
13、接税 D、间接税四、多项选择题1、税制基本要素包括（）。A、纳税环节B、纳税人C、纳税期限 D、税率E、征税对象2、税率的基本形式包括（）。A、名义税率B、比例税率C、定额税率 D、累进税率3、税收产生的条件包括( )。 A、剩余产品的出现 B、国家的产生 C、个体家庭出现 D、公共需要经常化4、我国最早的农业赋税制度是( )。A、案田而税 B、关市之赋C、初税亩D、布缕之征第二章增值税一、名词视同销售、混合销售行为、增值额、价外费用、受托加工、修理修配二、判断题（ ）1、纳税人销售或者进口货物，及提供加工、修理修配劳务一律适用17%的税率。（ T ）2、纳税人销售货物或应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。（
