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1、出纳实习报告（实习报告）A 、练习概述在一个多月的实习期间，我对出纳的工作实践有了全面的了解。以前，我以为出纳员只是去银行计算现金。 我认为这只是一些简单琐碎的工作。经过在实习过程中的探索和工作， 我终于意识到出纳工作并不像我想象的那么简单。 出纳工作是会计工作的重要组成部分。 一般来说，其功能可以概括为收付、反映、监督、管理 :1、收付功能。收银员最基本的功能是收款和付款。企业的经营活动需要商品价格的收付、 流动资金的收付， 以及各种证券和金融业务交易的处理。这些业务交易的现金收入和处理、票据和金融证券，以及银行存款收入和支付业务的处理，必须通过出纳人员进行。2、反映功能。收银员的第二个主要
2、功能是反映功能。出纳应使用统一的货币计量单位， 通过其特有的现金和存款日记账、证券的各种明细账，对单位的货币资金和证券进行详细的记录和核算，以提供所需的经济管理和投资决策完整的、系统的经济信息。3、监控功能。出纳不仅要详细记录和核算本单位的货币资金和证券，为经济管理和投资决策提供完整的、系统经济信息，还要监督企业各项经济业务的全过程，特别是货币资金收付的合法性、合理性和有效性。4、管理功能。出纳也有重要的管理职能。出纳还负责保管货币资金和证券，管理银行存款和各种票据， 分析和研究企业资金的使用效率，为企业投资决策提供财务信息， 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析。虽然出纳的职能对企业
3、非常重要，但我的工作流程并不复杂。 我的工作主要包括 :1. 办理银行存款转账和现金托管。2. 负责支票、发票、收据管理。3. 登记银行日记账和现金簿，并及时与银行核对。出纳的工作规则包括 : 工作项目和审计程序、差错预防和纠正程序以及现金收付 :1. 现金收支，当面清点金额。2. 现金多付或少付由责任人承担。3. 做好每日现金账和库存工作，确保账实相符，防止现金损益。下班后，现金及等价物应返还给总经理。4. 一般情况下，不办理大额现金支付，支付时使用转账程序。特殊情况下需要批准。5. 无论员工从国外借了多少钱， 总经理都必须签署、 批准并使用借款单进行借款。如没有批准借款，由责任人负责。日记
4、帐处理分为 :1. 注册日记账时，首先要分清账目，避免出错。2. 每天结算每个账户的存款余额， 以便总经理和财务会计了解公司资金的运作情况并调度资金。3. 保留各种空白支票，不要随意丢弃。由于这学期我在学校参加了会计电算化模拟实践课程， 并在课堂上进行了会计凭证的手工模拟， 所以我努力用自己的记忆和在学校学到的理论知识来掌握会计凭证。会计分录是会计工作的重要组成部分，所以会计分录应该得到更多的关注，所以我加班加点地补课，通读公司日常生活中使用较多的会计业务。毕竟，会计分录可以从账簿中学习，但一些银行账单、 账单、发票联等必须依靠实习才能真正接触，因此他们对相关账单的印象反而更深。然而，仅仅知道是不够的。所有文件必须按月和日分类，每笔交易的文件必须安排和装订，以准备会计凭证的编制。
