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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页检查项目检查方法检查人负责人检查日期是/否/不适用抽样检查底稿索引号说明责任人现状及初步的检查方案抽样总数抽样单位合规个数合规百分比1.财务上的管理运营相关财务人员2013年至今是否发生过变更？询问/检查运营如变更，是否有书面交接？询问/检查运营交接是否有财务负责人监交并书面确认？询问/检查运营财务部进行销售账务处理与收取销售款是否为同一人？询问/观察运营销售发票、销售合同所载明的价格是否一致？抽样检查运营100笔该类业务销售合同是否已经双方签字盖章？抽样检查运营100笔该类业务从销售发票追查到销售记账凭证及销售记
2、账凭证汇总表，是否全部销售都已正确入账？抽样检查运营100笔该类业务从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，是否存在虚假或错误的销售记录？抽样检查运营100笔帐务处理是否定期催收应收账款？周期多久？询问/检查运营是否有能反映每日资金余额的资金日报？检查运营是否定期检查销售前台资金日报，明源系统基本数据以及原始收据的准确、完整性并反馈？询问/检查运营是否及时完成销售后台财务会计处理？多久一次？检查核算是否及时处理收据和发票的领用、核销及装订保存？检查税务是否及时披露每周或每月销售及回款情况表？期后几天完成？检查运营是否定期披露应收款管理报表？周期为多久？检查运营是否有逾期欠款
3、天数记录？检查运营是否有逾期金额统计记录？检查运营是否有延期原因记录？检查运营是否有逾期欠款审批记录？检查运营是否有逾期欠款催收记录？检查运营是否存在？检查运营注销的坏账是否进行备查登记？检查运营已注销坏账收回后是否及时入账？请说明具体管理方法询问/检查运营回款与佣金是否挂钩？抽样检查运营20笔该类业务担保是否有明确的相关人员跟踪？抽样检查运营5笔该类业务如存在保证金担保情况，保证金收回（5%左右）情况是否正常？询问/检查运营2，现金和银行存款管理投融资2.1现金管理投融资是否有现金管理的相关制度？询问/检查投融资是否每月都会进行现金盘点？询问/检查投融资现金盘点是否有出纳以外人员在场？询问/
4、检查投融资现金盘点表是否连续齐全？询问/检查投融资现金盘点表是否经财务负责人审阅并签字？抽样检查投融资10张现金付款单是否有领款人签字？抽样检查投融资20张有无员工借款长期未还的情况？询问/检查投融资库存现金是否由出纳专门保管？观察投融资库存现金是否放入保险柜中？观察投融资工作日收取的现金是否当日存入公司帐户？观察投融资非工作日的现金收款是否当天存入专用的银行存折/卡？检查投融资非工作日存入银行存折/卡的现金是否在下一个工作日转入公司帐户？检查投融资现金存放是否整齐有序？观察投融资保险柜摆放位置是否安全？观察投融资存放现金的地方是否有监控等设备？观察投融资保险柜钥匙密码是否分开保存？观察投融资
5、保险柜内是否存放有私人物品？观察投融资2.2银行存款管理投融资下月初是否及时索要银行对帐单？抽样检查投融资8个月银行对帐单是否盖有银行印鉴？(如网银则不需要)抽样检查投融资8个月下月初是否及时编制银行余额调节表？抽样检查投融资8个月银行存款余额调节表是否经独立人员复核并签字？抽样检查投融资8个月编制的银行余额调节表是否正确？抽样检查投融资8个月银行余额调节表与账面金额和银行金额是否核对一致？抽样检查投融资8个月是否检查未达账项的原因并跟踪？抽样检查投融资8个月银行余额调节表未达款项是否有长期未达(3个月以上)？抽样检查投融资8个月所有账户是否开户前都经过集团资金中心审批？检查投融资是否有开户、
6、销户审批表？检查投融资所有开户、销户是否都先通过K2系统审批？检查投融资是否有销户审批表？检查投融资存折（卡）的开立申请理由是否真实？检查投融资银行账户变动信息是否在EAS中的反映？检查投融资各银行账户间调拨资金时，是否通过审批？检查投融资存折（卡）是否分由两人分别保管存折和密码？检查投融资存折（卡）是否存在取现的现象？检查投融资存折款是否及时全额转入对公账户中？检查投融资存折（卡）的使用情况是否有独立第三人进行检查并做好记录？检查投融资节假日有收款且项目地无对公银行节假日上班？检查投融资银行账户资料（开户审批表、印鉴卡片、贷款卡、帐户IC卡）是否完整？询问/检查投融资是否定期取得或计算银行存
7、款利息？询问/检查投融资是否有长期闲置的银行账户？询问/检查投融资是否存在不按规定用途使用账户情况？询问/检查投融资所有账户是否都已在财务系统中反映？检查投融资是否有外阜银行账户，外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？询问/检查投融资是否有银行账户外借情况？如有需另行列明原因。询问/检查投融资2.3网银的管理投融资是否存在网银管理制度？询问/检查投融资网银授权是否得到控制？（请另行写明管理的具体情况）询问/检查投融资是否有经办、审核、审批三级权限？询问/观察投融资网银的付款是否由两人或两人以上操作才能支付成功？询问/检查投融资网上银行收支回单是否全部及时取得？平均多久取得？抽样检查投融资是否设定网上付款上限？是多少？询问/检查投融资2.4其他方面投融资出纳是否单独登记现金日记帐、其他货币资金明细帐且与用友总帐是否一致？检查投融资出纳岗是否分别每日登记并核对现金日记账与库存现金及时调查处理余额差异，做到日清月结？检查投融资出纳是否操作用友总帐凭证编制？检查投融资出纳到银行送交或提取现金是否有相关安全措施或制度？什么措施？检查投融资办理结算业务后的结算单据是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？抽样检查投融资100张出纳工作是否定
