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1、备用金管理制度一、目的本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、 使用和销帐的管理要求与操作 规范,以规范备用金业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范了公司备用金业务,适用于会计部、财务管理部及使用 备用金的部门。三、相关程序及制度?费用报销管理制度四、业务流程步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人根据项目需要,起草项目备用金申请报告,提交部门部长、财务管理部部长、会计部部长2部门部长/财务 管理部部长/会计部部长审核项目备用金申请报告,检查申请金额和用途是否符合项目需要,由部门部长提交总经理3总经理审批项目备用金申请报告4经办人持经总经理项目备用金申请报告,到会计部办理备用金借款手续,详见借款
2、管理制度(P3-Z4-5 ) 步骤涉及部门及岗位步骤说明之“1、借款环节管理”。借款完成后建立定额 备用金5经办人使用备用金作日常、小额支出后,持相关单据到会 计部办理费用报销手续,详见费用报销管理制度 (P3-Z4-6 ) 0购买设备、大批量物料米购等业务 执行供应管理相关制度,不允许从备用金中开支6经办人项目完成后一个月内,最长不超过三个月,起草项目备用金撤销申请,交部门部长7部门部长确认无需继续保留备用金,审批项目备用金撤销申请8经办人持项目备用金撤销申请,到会计部办理撤销备用金手续,缴回所领取的备用金,详见现金管理制度(P3-Z4-2 )之“ 1、现金收入管理”;如有从备用金中开支尚未报销的费用,撤销备用金 同时办理费用报销手续,详见费用报销管理制度(P3-Z4-6 ) 5、单据及报告项目备用金申请报告项目备用金撤销申请