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1、1 商业银行的性质 ：以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产 产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。一般企业的特征 ：拥有业务经营需要的自有资本；独立核算，自负盈亏；目标是利润最大 化（是其生产经营的基本前提和内在动力） 。 特殊的企业 特征 ：是经营货币资金的金融企 业；活动范围在货币信用领域；创造的是能充当一般等价物的存款货币。2、商行的功能 ：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和经济调节。a、信用中介：商行通过负债业务，把社会各种货币资金集中到银行，通过资产业务，把 他投向需要资金的各个部门， 充当有闲置资金者和资金短
2、缺者之间的中介人， 实现资金的融 通。 作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长 期资本的需要。b、支付中介：商行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑现和转移存款等业务活动。 作用：使银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源;节约社会流通成本，增加生产资本投入。c、金融服务：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理一级金融衍生 品交易服务等。 作用：扩大了社会联系面和市场份额；为银行取得服务收入。d、信用创造：商行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务， 而衍生出更多存款， 从而扩大社会货币供给量。 作用： 通
3、过创造流通工具和支付手段，可 以节约现金使用、流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。e、经济调节：商行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在央行货币 政策指引下，在国家其他宏观政策影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系， 引到资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。3、商行的地位：a,是整个国民经济活动的中枢 b,商行的业务活动对全社会的货币供给具 有重要影响 c是全国社会经济的信息中心 d,是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础e,成为社会资本运动的中心4 董事会的职责 ：确定银行的经营目标和经营决策,选择银行高级管理人员,设立各种委员
4、会或附属机构,以贯彻董事会决议5 基本原则 ：有利于银行业竞争,有利于保护银行体系的安全,使银行保持适当的规模6分行制的优点：有利于银行吸收存款使银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质 量，加快资金周转速度有利于银行调剂资金，减轻多种风险总行家数少， 有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小有利于提高银行的竞争实力7业务收入 ：贷款利息收入, 投资收入 （股息、 红利、 债息以及出卖有价证券的价格净差额） , 劳务收入（各种手续费、佣金等8 业务支出 ：吸收存款支付的利息,借入资金支付的利息,贷款和投资的损失,工资、办公 费、设备维修费,税金等9 银行监管的意义 ：有利于保护和充分发
5、挥商行在社会经济生活中的特殊作用,促进经济健 康发展,有利于稳定金融体系和保护存款人,可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点, 防止“多米诺效应”10 银行资本金的构成 ：所有者权益（核心资本） +债务资本（附属资本）核心资本：普通股,资本盈余,留存收益,公开储备金,永久非累积优先股 附属资本：债务性质的资本工具,次级长期债券,未公开储备金、可赎回累积优先股11 资本充足性 ：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以 维持充分信誉的最低限度； 同时银行现有资本或新增资本的构成, 应该符合银行总体经营目 标或所需新增资本的具体目标。 （数量与结构两个层面） 资本量是否充足
6、时银行能否健康、 稳定地经营的重要标志， 资本量不足， 往往是银行盈利性与安全性失衡所致资本结构的合 理性是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占合理的比重12 银行三大支柱 ：资本充足率、监管约束、市场约束13 普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本，普通股构成银行资本的核心部分14 优先股 ：兼有普通股与债券的特点，持股人按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余 资产的分配权优先于普通股持有人，不拥有对经营业务的表决权。 优先股的特性： 银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降优先股无到期日， 不存在偿债压力 优先股的资本成本常低于普通股可提高银行财务杠
7、杆的最用15 盈余 ：资本盈余和留存收益 资本盈余主要由投资者抄缴资本形成，是调节银行资 本金，制定股息政策的一个重要项目。 留存收益 是尚未动用的银行累计税后利润部 分，盈利性越强，留存收益越大，股息支付率越高，留存收益越少，所得税率越高，留存收 益越少， 存留收益具有调节资本金， 影响股息政策的作用， 它的大小还影响银行对内外投资 的规模16 债务资本 ：资本票据（是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限为715 年不等）和债券（可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券）17 储备金 ：为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与 证券
8、损失准备金和偿债基金等18 银行资本管理与对策 ：一、分子对策：尽量提高商行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略： 是银行充实资本金的第一选择 （增产需要足够的资本金支持， 增加盈余留 存来实现， 但通过这种内源资本渠道支持银行资产增大的做法， 有局限性； 适度资本金数额 是内源资本支持银行资本增大的第一种限制，银行创利能力是支持资产增大的第二种限制， 股利政策构成了内源资本增产的第三种限制） 外源资本策略： 提高其核心资本， 达到核心 资本要求。 附属资本不能超过总资本的 50%，次级长期债务不能超过核心资本的50%等。二、分母政策： 优化资产结构， 尽量降低风险权数高的资产在总资产
9、中所占的比重， 同时加强表 外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产（压缩银行资产规模， 调整资产结构）19银行负债的作用：a、是商行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件b、是保持银行流动性的手段 c 是社会经济发展的强大推动力 d 、构成社会流通中的货币量 e、 是银行同社会各界联系的主要渠道。20构成 ：存款、借入款项和其他负债21存款工具创新简介：a、活期存款：可转让支付凭证账户、 超级可转让支付凭证账户 b、 定期存款：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户c、储蓄存款：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄存款。存
10、款稳定性 ：也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。（易变性存款，准变性存款，稳定性存款）提高稳定性的策略：a,重点是提高易变性存款的稳定性，首先取决于存款客户的多少，然后取决于银行能否提供优质 高效的服务。b，努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。22 存款成本构成 ：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本（风险 成本和连锁反应成本） 、加权平均成本、边际存款成本。 ）23 存款工具营销的环节 ：研究确定客户的金融需要、据研究结果规划新的服务或改善 原有服务、定价和促销。24 存款工具创新的原则 ：规范性原则、效益性原则、连续性原则、社会性原则25存
11、款定价的首要原则：必须在满足客户需求和确保银行经营效益之间寻求一个均衡 点。定价方法：以成本为基础的定价、交易账户的定价、金融市场存款账户的定价、定 期存单市场按银行层次定价。26短期借款的主要渠道：a同业借款：也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资 金融通。b、向央行借款：再贷款和再贴现。c、转贴现：央行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。d、回购协议：商行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。e、欧洲货币市场借款f、大面额存单27发行金融债券的意义：a、突破了存贷关系的束缚，筹资范围广泛。b、高利率与流动性结合，有助于
12、提高筹资效率 c、不缴纳准备金，有助于提高资金利用率 d、资 产负债管理的重要工具。28、 金融债券的主要功能：a、拓宽了银行负债的渠道b、促进了来源多样化 c、增强 了负债的稳定性29、相比存款的 优势a、筹资目的不同：存款是为了全面扩大银行资金来源总量，债券着眼增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要b、筹资机制不同：存款是经常性、无限额，金融债券是集中性、有限额的c、筹资效率不一样：金融债券高于存款d、所吸收资金的稳定性金融债券要高f资金流动性：存款信用关系一般固定的，金融债券一般不记名流动性强。局限：筹资自主性不强，筹资成本高，流动性受市场水平限制。30、金融债券的种类：a、一般性金融
13、债券：担保和信用债券，固定利率和浮动利率债 券，普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券，一次性换本付息金融债券和付息金融债券。b、资本性金融债券：次级债和混合债c、国际性金融债券：外国金融债券（外国借款人所在国与发行市场所在国具有不同的国籍并以发行市场所 在国的货币为面值货币发行的债券），欧洲金融债券（并非发行国家当地货币的债券， 在本国外在通货市场进行买卖的债券）和平行金融债券。31现金资产的构成：库存现金、在中央银行的存款（法定存款准备金和超额准备金）、存放同业存款、在途资金。32资金头寸：商行能够运用的资金。包括基础头寸（指商行的库存现金与央行的超额准备金之和）和可用头寸（指商行可
14、以动用的全部可用资金）33商行现金资产管理的核心任务时保证银行经营过程中的适度流动性34、现金资产管理原则：a、总量适度原则：才能实现银行经营安全性和盈利性的统一，促进银行经营目标的实现b、适时调节原则：是实现现金资产规模适度的必要条件c、安全保障原则。35、 影响库存现金的因素：a、现金收支规律 b、营业网点的多少 c、后勤保障的条件 （反比）d、与央行发行库距离、交通条件及发行库的规定e、商行内部管理（反比）36、 库存现金规模的确定：a、库存现金需要量的匡算（周转时间、支出水平的确定）b、最适送钞量的测算 c、现金调拨临界点的确定d、银行保持现金适度量的措施5、影响超额准备金需要量的因素
15、：存款波动、贷款的发放与回收、 向央行借款的因素、 同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。满足法定存款准备金要求（滞后准备金计算法和同步准备金计算法）6、超额准备金调节：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过央行融资、商行 系统内的资金调度、出售其他产业。1、贷款种类按期限分活期贷款、定期贷款、透支按保障条件分信用贷款、担保贷款、票据贴现按用途分a贷款对象部门分：工业贷款、农业贷款、 科技贷款、消费贷款b具体用途：流动资金贷款和固定资产贷款按偿还方式分一次性偿还和分期偿还按风险程度分正常、关注、刺激、可以、损失贷款正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款关注贷款：贷款的本息偿还仍正常，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押贷款或担保，也肯定要形成一部分损失37贷款政策内容：a业务发展战略：贷款经营方针，品种、范围、规模b贷款工作规程及权限划分（贷前推销调查信用分析阶段、接受贷款申请后的评估审查及贷款发放阶段、贷款后监督检查、风险监
