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1、专业好文档财政学学分：2个考试时间：2012年1月5日下午2点 4点考试题型：单选 15题 15分 多选10题 20分 判断10题10分 名词解释4题 12分 简答题4题 28分 论述题1题 15分第一部分 引言1、 财政和财政学的概念（1）财政：国家为了实现其职能凭借其公共权力直接参与社会总产品分配的一种活动。（2）财政学：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。2、西方财政学主要理论与体系代表人物代表作备注古典财政理论亚当斯密国民财富的本质和成因亚当斯密是财政学的奠基人、创始人，古典财政创始人。现代西方财政理论凯恩斯就业、利息和货币通论凯恩斯是现代财政创始人第二部分 财政理
2、论：公共财政论+国家分配论第一章 公共财政论1、看不见的手市场机制 亚当斯密提出（1）市场机制：是能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。（2）市场机制的核心：价格机制。其基本规律就是供求规律：供大于求，价格下降，库存增加，生产低迷；求大于供，价格上涨，库存减少，生产增长；通过价格与产量的不断波动，达到供需均衡。（3）市场机制要解决的基本经济问题： 生产什么？如何生产？为谁生产？（4）亚当斯密对市场经济优点的描述当每个人在追求他自私自利的目标时，他好像被一只看不见的手引导着去实现公共的最好福利。 在这个所有可能世界中最美好的世界里，资源在物品的生产上可以达到有效的配置；每个
3、人都可以得到公平的报酬；经济的周期性波动可以被自动熨平。 政府对经济生活的任何干预都不会使这个世界变得更好，而只能使这个世界变坏。2、 竞争性市场效率竞争性市场是有效率的，垄断降低效率3、经济学角度财政起因：市场失灵（1）市场失灵：通常也称作市场无效。指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足,没有或不能将资源配置到效率状态的现象。 （2）市场失灵表现：公共产品、外部性、不完全信息、垄断、分配不公、宏观经济失衡。共产产品（重看）1） 含义：指具有一类共同消费性质的物品，如国防、路灯等。 从广义上来看，公共产品可以定义为具有共同消费性质的各种服务。它既包括物质方面的公共产品，又包括精神方面的
4、公共产品。2） 特征：非竞争性和非排他性非竞争性：指当一个人消费某些产品和服务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成影响。例：国防保护所有公民，其费用以及公民从中获得的好处不会因为多生一个小孩或出国一个人而变化。非竞争性具有的经济含义：边际成本为零，MC=0即增加一个单位的消费并不会带来成本的增加。非排他性：指无法阻止人们对于某一项产品或服务的消费。例：消除空气中的污染是一项能为人们带来好处的服务，它使所有人能够生活在新鲜的空气中，要让某些人不能享受到新鲜空气的好处是不可能的。 3) 分类：纯粹的公共产品和混合公共产品（常见的有自然垄断和公共资源两类）纯粹的公共产品：同时具有非竞争性和非排
5、他性，如国防、路灯等混合公共产品：介于私人产品和公共产品之间，具有公共产品部分特征。常见的有两类：自然垄断和公共资源自然垄断：指具有非竞争性但又有排他性的产品，如学校、设有收费站的不拥挤公路、有线电视公共资源：指具有竞争性但又有非排他性的产品，如深海中的鱼、过度放牧的草场，形成公共地的悲哀 4）例子 P32 表3-1 产品的不同类型 可分清哪个例子属于哪种产品注：按产品是否具有非排他性和非竞争性可将产品分为：公共产品和私人产品（竞争性+排他性）4、政府五大职能也称财政职能（1）提供法制制度首要职责（2）保持和保护竞争重要职责（3）克服市场无效（4）促进社会公平（5）保持经济稳定5、衡量收入分配
6、公平的指标：基尼系数 具体见所发试卷简答题答案6、政府失败的两个基本（主要）原因：政府“能力”的有限性+政府行为的越位与缺位政府“能力”的有限性主要表现为四个方面：1. 有限的信息。 2. 对私人市场反应控制的有限性。 3. 对官僚主义控制的有限性。 4. 政策决定过程中存在的困难。政府的越位行为：集中表现在本该选择市场交易方式，却选择使用了政治交易方式，导致市场经济行为的扭曲。 政府的缺位行为：指本该由政府解决的事，政府没有承担，导致运行效率低下。注：政府局限性又称政府失败或政府失效第二章 国家分配论1、国家分配论基本内容：关于财政的产生与发展问题 对财政概念的界定和对财政本质的理解 关于财
7、政的公共性和利益集团性并存的观点2、从历史角度讲财政：是一个古老的历史范畴，是人类社会发展到一定历史阶段的产物。3、财政本质：表现为以国家为主体的分配关系4、财政双重属性：公共性+利益集团性（阶级性） (1)公共性不同社会形态下财政的共性概念：指财政具有满足社会成员公共需要的属性。具体来说是在一定生产资料所有制基础上的国家为实现其职能的公共需要，依据其权力而进行的一种社会产品的分配活动；其所反映的财政分配关系是各自社会总的社会产品分配关系的一个组成部分。财政的公共性又具有历史性：公共产品的构成随经济发展和社会变迁而变化；公共产品的构成可能因经济发展阶段的不同而有所差别。 (2)利益集团性（阶级
8、性）不同社会形态下财政的个性概念：指财政反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间的利益互动关系。即不同社会制度下的财政代表不同的阶级利益，反映着不同性质的社会产品分配关系。在不同社会形态下，财政体现出不同的利益集团性在奴隶社会、封建社会、资本主义社会中，财政均体现着阶级性，但随社会形态的演进而减弱。在社会主义社会中，公共性较快发展，利益集团性仍然显著。第三部分 财政支出第三章 财政支出概述及支出增长理论1、财政支出：也称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。2、财政支出按经济性质分（是否直接形成对产品和劳务的需求，是否与商品和劳务相交换）： 1）购买性支出 资源配置职能
9、概念：指政府的支出将直接形成对产品和劳务需求的这类财政支出。内容：主要包括各种经济建设支出、科教文卫支出及行政国防支出等。2）转移性支出 收入分配职能概念：指政府的支出不直接形成对产品和劳务的需求，而仅仅是对企业或个人单方面的货币或实物的授予的这类财政需求。内容：主要包括政府补贴、社会保险支出、抚恤金和社会福利救济支出等。3、财政支出规模及变化趋势规律结论 （1）中国财政支出的增长从绝对指标来看，财政支出总额是不断增长的；从相对指标来看，财政支出率有一定的起伏，但变动的总趋势是增长的。我国近几年财政支出主要关注在民生、优化产业结构方面 （2）总之，在各国财政支出的变化过程中，虽然财政支出的结构
10、变化有所不同，但无论是从绝对数量还是相对数量来看，各国的财政支出不断增长构成了发展的总趋势。4、财政支出增长理论：瓦格纳法则；时间形态论；非均衡增长论；收入再分配论（1）瓦格纳法则（又称政府扩张论 德国瓦格纳提出）1）含义：当国民收入增长时，财政支出会以更大的比例增长。随着人均收入水平的提高，政府支出占GDP的比重将会提高，形成财政支出的相对增长。2）财政支出增长原因：政治因素：维持性支出的增加，具体表现为：工业化市场扩张，社会进步，国家职能扩展政府维持社会秩序、市场管理等活动的支出增加财政支出扩大经济因素：收入提高和社会进步对分配问题的关心加强对教育、文化、保健、福利等服务的需求增加要求政府
11、以更大的比例提高这些方面的支出。工业化公共产品、外部性等市场失灵的经济现象增多必须政府解决财政支出增加（2）非均衡增长论（又称相对价格效应，美国鲍莫尔提出）经济部门分为（按劳动是否是最终产品划分）：进步部门和非进步部门进步部门：物质资料生产部门，劳动不是最终产品，劳动生产率可大幅度提高的部门 非进步部门：劳动服务部门，劳动是最终产品，劳动的投入能够较大程度引起产品性能的改变，劳动生产率较低。鲍莫尔在这两大部门的劳动生产率方面的差异之上建立了鲍莫尔模型，其主要观点是：公共部门的活动为劳动密集型，私人部门的活动为资本密集型私人部门劳动生产率较高私人部门工资水平上升为提供足够服务，公共部门的工资水平
12、须与私人部门保持同步公共服务的单位成本上升公共服务的相对价格上升公共支出增长。鲍莫尔分析了当公共部门投入价格不能被技术进步、规模经济所抵消时，财政支出如何增长。他指出，如果公共部门的生产率比其他经济部门的生产率慢，而公共部门的工资水平又要和其他经济部门的工资水平保持同步增长，在其他条件不变的条件下，财政支出将会增加。5、从制度创新的角度来看，控制财政支出的制度安排：预算监管制度+政府采购制度（1）政府预算含义：由政府编制，经立法机关审批，反映年度内财政收支状况的计划。（2）政府预算原则：完整性；可靠性；公开性；年度性（3）政府采购制度 1）含义：在长期的政府采购实践中形成的对政府采购行为进行管
13、理的一系列法律和惯例的总称。 2）原则：公开、公平、公正 3）最基本采购方式：招标采购第四章 国防支出与教育支出1、政府介入教育的原因：教育具有正外部性；教育有助于缩小贫富差距；教育资本市场具有不完全性。 2、教育支出方式：对学生本人提供补助、收入补助、对学校的经费补助等方式。注：教育支出规模的扩大，绝对和相对指标都增加；教育是混合产品第五章 社会救助支出1、社会保障三个层面：社会救济+社会保险+社会福利 最低生存保障社会救济（社会救助） 第一层次涉及范围最广的社会保险 第二层次高层次社会保障 社会福利 第三层次2、社会救助(1)相较于社会保险，两个特点第一，由于社会救助的接受对象为社会弱者，
14、所以不以接受者预先支付一定费用为受助前提，资金全部由财政拨款或社会捐助；第二，受益人的选择性，即只有经过一定形式的经济情况调查被证明符合社会救济条件的个人或家庭才能得到救助。(2)基本特征：扶贫(3)救助支出效应 最低生活保障的经济效应 书P62-42 要求会结合图形分析实物转移的经济效应 图形见书P66 A.实物转移与现金补助产生的效用水平相同向低收入者的实物转移是一种提供固定数量实物的补贴计划。对接受实物转移的多数穷人来说，实物转移相当于现金补贴。结果导致预算约束线AI变为ICA 。均衡点由E1变为E2，结论：实物转移和现金补贴对张三消费决策的影响是一致的 B. 实物转移比现金补助产生的效
15、用水平低 特点：与现金补助相比，实物转移可能会限制受补助者的自由选择权，从而相应降低其社会福利水平。3、社会保险（1）保险五大基本项目：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。（2）政府介入保险原因：政府介入可以弥补保险市场存在的因信息不对称而导致的市场不存在问题；政府介入可以弥补收入分配上的市场缺陷；社会保险是优值品；相对商业保险而言，政府介入社会保险还具有其他优势，如可以节约交易成本，更有利于分散风险，保险支出实行指数化等等。（3）养老保险三种筹资模式：现收现付制+完全积累制+部分积累制（我国采用）现收现付制完全积累制定义以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。以远期纵向收付平衡
