《A3睿财测试案例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《A3睿财测试案例（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 . . . . A3睿财初创版帐套测验考试要求：1. 考试人以自己的名字建立帐套，凭证制单人和报表制表人的名字必须都为考试人。2. 考试结果为检查凭证数量是否正确，资产负债表和利益表金额是否正确。以上全部正确者通过上机考试。业务背景：华普照明是一有小型商贸企业，主要业务是台灯、节能灯、装饰灯等灯具的采购与销售，适用于2007年企业准则，行业类型为商品流通企业。2011年11月份开始启用Aisino A3睿财初创版。一、新建账套该企业在系统中建立“华普照明”账套应用于企业业务。账套信息：账套号：999，账套名：华普照明 账套定时备份时间 15:00账套自动备份路径：D:A3自动备份 备份保存天
2、数：15天账套手动备份路径：D:A3手动备份二、基础设置（公共、财务）在进行日常操作之前，企业对其基础资料进行整理，基础数据如下：一、 公共信息1、操作员：用户账户：001 ，用户名称：学员名称 ，密码：空 ，角色：管理员1、企业信息：华普照明2、系统启用时间：总账、报表模块于2011年11月启用3、部门/职员：（无编码规则）部门编号 部门名称 部门员工 员工工号 01 行政部 秘书 010102 财务部 吴会计 020103 销售部 销售 03014、往来单位信息：往来单位客户分类客户代码客户名称客户01国0101客户A0102客户B供应商01本地0101供应商甲0102供应商乙二、财务管理
3、 1、科目管理：选择2007年企业准则导入 1.1会计科目明细科目设置与辅助核算设置：科目编码科目名称明细科目编码明细科目名称核算1002银行存款100201工商银行1133其他应收款113301部门部门辅助核算113302个人职员辅助核算1131应收账款客户辅助核算1243库存商品124301欧司朗LED露营灯数量核算124302璀璨装饰灯数量核算2121应付账款供应商辅助核算2131预收账款客户辅助核算5502管理费用550201办公费部门辅助核算550202差旅费部门、职员辅助核算5503财务费用550301利息收入5601营业外支出671101罚款支出三、初始化设置 总账模块期初余额录
4、入 总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称辅助核算方向累计借方累计贷方外币/数量期初余额1001库存现金借9000056000070000.001002银行存款借62208019500059000000.00100201银行存款-工商银行借62208019500059000000.001122应收帐款客户B56320.002400575400.001243库存商品借60100.0070200.00927000.00124301欧司朗LED露营灯借60100.0070200.003000个867000.00124302璀璨装饰灯借120个60000.001501固定资产借0.000.00137
5、000.001502累计折旧贷0.000.0010200.002121应付账款供应商甲贷46005700.00570000.00供应商乙贷6000.005000.00560002131预收账款客户A贷5600.006400.0073200.003101实收资本贷0050000000.003131本年利润贷0010000000.005101主营业务收入贷830000083000005401主营业务成本借51000005100000550201管理费用办公费财务部借3000030000550202管理费用差旅费销售部（销售）借60006000四、请将以下业务按要求在A3总账系统中处理1、填制凭证（
6、1）11月5日，财务人员到银行提取现金10000元，以备日常开支。借：库存现金 贷：银行存款-工商银行 2、辅助核算（2）11月16日，收到客户B前欠货款65500元，存入银行。 借：银行存款工商银行 贷：应收账款客户B3、现金银行科目（3）11月6日，收到股东追加的投资款500000元，划入工商银行账户。 借：银行存款-工商银行 贷：实收资本 （4）11月7日，支付罚款230元。 借：营业外支出-罚款支出 贷：库存现金 （5）11月8日，销售预借差旅费5000元，以现金支付。 借：其他应收款个人 贷：库存现金 （6）11月9日，财务部购买办公用品1200元，以现金支付。借：管理费用办公费 贷
7、：库存现金 （7）11月15日，销售报销差旅费3895元，剩余现金1105元交财务部门。 借：管理费用差旅费 库存现金 贷：其他应收款个人 4、数量核算（8-9）11月20日公司销售给客户B欧司朗LED露营灯共20个（成本价268，销售不含税价400），货已发出，货款未到； 借：应收账款客户B 9360贷：主营业务收入 8000 应交税金-销项税 1360 借：主营业务成本 5360 贷：库存商品 5360（10-11）11月20日公司从供应商乙那儿采购璀璨装饰灯100台，进价为819（不含税），货已收到，款暂未付； 借：物资采购 81900 应交税金进项税 13923贷：应付账款供应商乙 95823 借：库存商品 81900贷：物资采购 819005、往来业务核算 （11） 11月25日，该企业收到客户B前欠货款人民币9360元，存入银行。借：银行存款工商银行 9360 贷：应收账款客户B 9360 （12）11月26日，企业以银行存款支付供应商乙人民币95823元， 借：应付账款-供应商乙 95823 贷：银行存款工商银行 95823 五、期末处理1、为所有凭证记账；2、结转期间损益；结转类别为：结转损益；3、对损益凭证记账（自动）；六、报表管理 1、资产负债表 2、利润表 /
