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1、用户手册成本管理美的ERP升级优化项目作者:董秋辉创建时间: January 11, 2006更新时间:January 11, 2006控制号: 版本:1.0审批:Note: To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only requ
2、ired if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.Note: To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is o
3、nly required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.Copy Number_变更记录时间作者版本变更参考2005-12-4董秋辉1.0无前一版本审阅姓名职位黄琼美的项目经理陈军IBM项目经理传阅名称地点1资料室主管项目资料室2项目组成员345678910111213141516171819202122目录变更记录ii1介绍41.1目的41.2适用范围41.3主要内容41.4文档依据42设置初始标准成本52.1工作程序52.2流程图52.3流程说明52.
4、4操作指引63处理期末成本事务253.1工作程序253.2流程图253.3流程说明253.4操作指引264模拟产品最新成本284.1工作程序284.2流程图284.3流程说明285定义成本计算资源和费用295.1工作程序295.2操作指引296关闭作业号406.1工作程序406.2流程图406.3操作指南427影响成本的各项差异形成原因和环节588常用报表619附件711 介绍1.1 目的本手册描述了成本管理所涉及的业务流程和工作程序，以及在ORACLE系统中的操作步骤。1.2 适用范围本手册供财务部负责成本管理的最终用户使用。1.3 主要内容本手册主要包括以下内容：1. 工作程序2. 流程图
5、3. 操作指南1.4 文档依据本手册的主要依据是：美的ERP升级优化项目- 成本管理目标流程设计方案2 设置初始标准成本2.1 工作程序步骤负责人工作内容操作步骤1成本会计运行物料残缺属性报表检查0成本检查0成本2成本会计手工维护采购件新物料成本，保证采购业务正常进行采购件成本维护3成本会计将卷积出来的待定成本和冻结成本进行必较，如果差异正常，则更新装配件的成本装配件成本维护2.2 流程图2.3 流程说明本手册供财务部成本会计最终用户使用，由于新系统限制了0成本的采购业务和库存事务，限制了0成本车间作业下达，所有成本会计每天必须运行物料残缺属性报表维护好成本，否则将影响采购、库存和车间正常事务
6、处理。2.4 操作指引检查0成本120顺德工厂制造请求提交新请求选择K_零成本物料残缺属性报表，点击“确定”l 创建起始时间：选择哪个时间范围建立的ITEM是否存在0成本；l 最后修改起始时间：选择哪个时间范围内修改过成本的ITEM是否存在0成本；l 物料类型：选择你要检查0成本的物料类型，譬如说你是想检查装配件、子装配件、虚拟件还是采购件等；l 成本类型：选择你是要检查待定成本、标准成本还是冻结成本是否存在0成本，该处选项等多少取决于各公司对成本类型对设置。采购件初始成本的设置手工更新成本、查询120顺德工厂成本管理物料成本物料成本点击新建成本l 物料：按单个物料查询或新建物料成本；l 成本
7、类型：按成本类型如冻结成本、待定成本等类型查询采购件或装配件成本；l 库存资产：由于子库分资产子库和非资产子库，所以库存属性插叙采购件或装配件成本；输入项目编码，选择新建成本的类型。点击单位物料成本批量更新采购件成本120顺德工厂成本管理请求运行K_更新采购件成本点击l 成本规则：自1ItemA成本类型中的成本 以更新其B成本类型中的成本；l 成本类型：B成本类型；l 物料起始编码：要更新的物料的起始编码 1Item；l 是否执行更新：如果选“是”则会用1ItemA成本类型中的成本 更新其B成本类型中的成本；如果选“否”则不会更新其B成本类型中的成本，仅输出报表用于分析；点击报表输出结果：取采
8、购一揽子协议最高价更新待定成本成本是否确认装配件成本维护物料成本装配件成本累计选择组织点击l 成本类型：在装配件的哪个成本类型中对装配件进行成本累计；l 累计选项1. 单层累计：如果一个装配件含多层物料，则只累计最上一层；2. 全部成本累计：如果一个装配件含多层物料，则将全部物料进行累计；按成本累计需要选择好参数，点击确定提交报表，系统将提示您提交请求的请求号。点击菜单：查看请求点击“查找”查找您运行的请求依据请求号和名称您可以大致了解您提交的请求运行情况：报表运行报错时诊断原因查看报表运行的详细情况运行成本类型比较报表，对比装配件在待定成本类型中和冻结成本类型中的成本差异是否正常：路径：报表
9、成本物料提交报表查看输出报表标准成本更新120顺德工厂成本管理物料成本选择“标准成本更新”展开，选择更新成本。l 成本类型：用Item哪个成本类型中的成本以更新其冻结成本类型中的成本，通常我们选择“待定成本类型”；l 调整帐户：Item成本类型中的成本更新时产生的差异统计科目；此报表会将 在途中、库存中和车间中的装配件和物料进行成本更新，也就是会运行出3个更新报表，各报表输出样式如下：3 处理期末成本事务3.1 工作程序1、 检查上月库存交易是否处理完毕；2、 用最近的一揽子协议中最高报价更新系统中待定成本；3、 检查待定成本和冻结成本差异正常后，用待定成本更新冻结成本；4、 卷积装配件待定成
10、本；5、 检查装配件待定成本和冻结成本差异正常后，用待定成本更新装配件的冻结成本；6、 修改当期的成本截止日期；7、 将差异结转入成本；8、 分析成品成本的正常性。3.2 流程图3.3 流程说明此流程中的成本截止日期可能对美的成本管理来说用处不大，因美的的标准成本更新频率比较高，所以每两次标准成本更新之间的成本差异不会太大，对于月初对库存事务处理成本影响也不会太大。3.4 操作指引更新待定成本、卷积装配件待定成本和更新已冻结成本见上。修改成本截止日期：120顺德工厂成本管理设置帐户分配组织参数选择输入成本计算得截止日成本截止日期主要用于限制某一日期后的库存交易不进行成本计算，譬如6月初没有关闭
11、5月的成本周期时，将成本截止日期设置为7月第一天0点0分，这样在进行库存事务处理时，如果将入帐日期改为6月，系统则会计算这部分库存事务处理成本，但如果入帐日期是7月时，则只记录数量交易，不计算成本，待将成本截止日期改为8月第一天0点0分时，系统将集中计算这部分事务处理的成本。4 模拟产品最新成本4.1 工作程序1、 更新采购件最高、最低成本；2、 卷积采购件最高、最低成本；3、 通过客户化报表对比分析最高最低成本。4.2 流程图4.3 流程说明用最新对采购价格更新原材料的最高和最低成本，通过成本卷积确定产品的最高和最低成本。同时通过成本构成和物料数量两个角度分析原材料的“定价率”，评估成本的不
12、确定性。决策者综和各项确定和不确定数据，平衡收益和风险，对产品销售价格做出决策。5 定义成本计算资源和费用5.1工作程序步骤负责人工作内容操作步骤1生产工艺定义生产成本计算资源名称、费率和使用该资源将附带产生的间接费用。定义资源2生产工艺定义资源所属部门，以及部门费用应分摊在该资源上的费率。资源关联部门3成本会计定义制造费用的名称、费率，并关联到资源。定义制造费用5.2操作指引 定义资源选择“120顺德工厂制造”职责，按以下路径进入：制造系统物料清单工艺路线资源选择顺德工厂组织输入资源的名称、说明、单位、类型和费用类型等要素选上“已计算成本”复选框，让该资源参与成本计算对该资源的使用定义了 标
13、准单位时间使用的费率 时要将“标准费率”复选框选上，同时给予“吸收帐户”和“差异帐户”分配GL帐户，此时你才能够关联间接费用和分配标准费率。点击定义资源成本金额定义资源成本类型输入后存盘。关联该资源的间接费用，就是说当生产过程中使用该资源时会产生哪些附带费用。点击选择关联费用当成本类型 将资源关联到部门选择“120顺德工厂制造”职责，按以下路径进入：制造系统物料清单工艺路线部门点击点击资源数量点击复选框 定义制造费用设置子要素制造费用点击定义制造费用的名称、成本要素、说明和分配GL帐户点击进入后关联资源点击选择待定成本点击关联资源点击每生产一台机器需要的费用关联部门费用的成本类型6 关闭作业号6.1工作程序步骤负责人工作内容1成本会计/成本监控员运行K_按成本差异批量更
