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1、试卷结构：1、单项选择261分=26分； 2、多项选择61分=6分； 3、判断改错101分=10分； 4、名词解释42分=8分； 5、简答题35分=15分； 6、业务题75分=35分一、名词：1、财务管理：就是人们利用一定的技术和方法,遵循国家法规政策和各种契约关系,组织和控制企业的资金运动,协调和理顺企业与各个方面财务关系的一项管理工作。P102、永续年金：是指无限期收付等额款项,也称终身年金。2P37 3.投资的风险价值:就是指投资者冒风险进行投资所获得的报酬,也就是投资收益多于货币时间价值的那部分2P484、比率分析法：是计算各项指标之间的相对数,将相对数进行比较的一种分析方法。3P65
2、5、杜邦分析：是对企业财务状况进行的综合分析,它通过几种主要财务指标之间的关系,直观、明了地反映出企业的财务状况。3P836、资金成本：为取得与使用资金而付出的代价。4P967、最佳资本结构：是指企业在一定时期使综合资金成本最低,同时企业价值最大的资本结构,是一个区间围。4P1128、增量调整：是指通过追加或缩减资产数量来实现资本结构合理。调整的办法有增发配售新股,缩股减资或回购注销流通股份。4P1149、资本金制度：是国家对资本金筹集、管理和核算以及所有者责权利等方面所作的法律规。5P11710、周转信贷协定：也称限额循环周转证,是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。6P
3、15511、短期融资券：又称为商业票据、短期借据或商业本票,它是一种由规模大、名声响、信誉卓著的企业在公开市场上发行的一种无担保本票,是一种新兴的筹集短期资金的方式。P15912、债权资产：是指企业采用赊销方式对销售产品或提供劳务而形成的性质上属于企业债权的应收账款和应收票据。8P20313、信用标准：是指企业愿意向客户提供商业信用所要求的关于客户信用状况方面的最低标准,即客户获得企业商业信用所应具备的起码条件。8P20514、信用条件：是销货人对付款时间和现金折扣所作的具体规定,它包括折扣率、折扣期限和信用期限三要素。8P21115、营业现金流量：是指项目投资完成后,就整个寿命周期由于正常生
4、产营业所带来的现金流量。9P25216、含报酬率：又称部报酬率或在收益率,它是能使一项投资方案的净现值等于零的投资报酬率。9P25817、最佳更新期：固定资产的年平均成本达到最低值时的那个时点就是最佳更新期。9P27218、股利政策：是关于股份的股利是否发放、发放多少和何时发放等问题的方针和策略,包括股利无关论和股利相关论。 P37719、责任成本：是以具体的责任单位为对象,以其承担的责任为围所归集的成本,也就是特定责任中心的全部可控成本。20、剩余股利政策：就是在公司有着良好的投资机会时,根据一定的目标资本结构,测算出投资所需要的权益资本,先从盈余当中留用,然后将剩余的盈余作为股利予以分配。
5、12P38121、企业收购：是采用市场行为对某一企业实施兼并的一种方式。13P406二、简答略三、单项选择和判断题：1、政府理财活动称之为 A 1P3 A、财政 B、财金 C、财务 D、财贸2.工商企业的理财活动称之为1P4 A.财政 B.财经 C.财务 D.财贸3能体现现代企业制度基本特征的组织形式是1P4 A.合伙人企业 B.公司制企业 C.独资企业 D.个人企业4企业与投资者、受资者之间形成的关系,称之为P6 A债权债务关系 B上下级关系 C企业与所有者之间的关系 D社会关系5、供产销,属于生产运动。1P7熟记P7图1-16、货币供应原材料供应加工产品完工产品取得收入分配利润,属于物质运
6、动。1P77、货币资金储备资金生产资金产品资金货币资金增值增值资金分配,属于资金运动。1P78、筹资活动、投资活动资金运用、资金收回和分配活动为财务活动。1P79、企业与国家、企业部、劳动者之间的财务关系是管理与被管理之间的关系。1P910政府与企业之间的财务关系体现为一种管理和被管理的分配关系。P911对价值进行管理是财务管理的外在特点,而进行综合性的管理则是财务管理的在特点。1P1112、财务管理的特点是：1财务管理的实质是价值管理；2价值管理的根本是资金管理；3财务管理是企业管理中心 。1P1113.财务目标对理财主体起着1P18 A.制约作用 B.激励作用 C.导向作用 D.制约作用、
7、激励作用和导向作用的总和14、财务管理环境 是指存在于财务管理系统之外,并对财务管理又产生影响作用的总和。1P16 15财务管理主体与财务主体是一回事。 P18 财务主体是企业,参与理财的人员称为财务管理主体。因此财务管理主体与财务主体不是一回事。16、所有者财务目标是所有者权益保值增值 ；财务经理财务目标是现金流量良性循环 。1P1917. 经营者的财务目标是1P19 A利润最大化 B利润持续增长 C价值最大化 D产值持续增长18财务管理的基本方法要坚持1P24 A系统论方法 B协同论方法 C数量规划方法 D制度性方法19财务管理的基础理论是 P26 A经济学 B会计学 C金融学 D管理学2
8、0资本结构的MM理论属于1P28 A筹资理论 B投资理论 C损益及分配理论 D资本运营理论21.从理论上讲,一个国家的不同地区,资金时间价值应该有差别。2P29 没有差别22.下面哪种债券的利率,在没有通货膨胀的情况下,可视为资金的时间价值?2P30 A国库券 B公司债券 c金融债券 D融资券23资金时间价值从其实质上看是指货币资金的P30 A膨胀 B增值 C紧缩 D拆借24、资金时间价值大小是时间、资金量、资金周转速度三个主要因素相互作用的结果,它们是财务管理的筹资、投资的实践活动必须优先考虑的前提。2P3225.现代财务管理中,一般采用单利与复利的方式计算终值与现值。2P33 采用复利的方
9、式计算终值与现值。26、现值就是本金,终值就是本利和。2P3327某企业现将1 000元存人银行,年利率为10,按复利计算。4年后企业可从银行取出的本利和为2P33 A1 200元 B1 300元 C1 464元 D1 350元28某人某年年初存人银行2 000元,年利率3,按复利方法计算,第三年年末他可以得到本利和2P33 A2000元 B2018元 C2 030元 D21854529复利频率越快,同一期间的未来值2P34 A越小 B越大 C不变 D没有意义30若一次性投资80万元建设某项目,该项目2年后完工,每年现金净流量保持25万元,连续保持8年,则该项目发生的现金流量属于2P37 A普
10、通年金 B预付年金 c永续年金 D递延年金31资金成本的基础是2辅P37 A资金时间价值 B社会平均资金利润率C银行利率 D市场利率32年金是指在一定期间 每期收付相等金额的款项 。其中,每期期初收付的年金是2P37 A普通年金 B延期年金 C永续年金 D预付年金33. 永续年金具有的特点是2P37 A.每期期初支付 B.每期不等额支付 C.没有终值 D.没有现值34. 某港人对某大学设立一笔基金,用其利息每年9月支付奖学金,该奖学金属于2P37A普通年金 B预付年金 C永续年金 D递延年金35计算递延年金终值的方法,与计算普通年金终值的方法不一样 。P37 方法一样36、名义利率为票面利率,
11、实际利率为收益利率,这里主要差别取决于计息周期与收益周期是否一致。如果两者一致,名义利率与实际利率完全相等；如果两者不一致,则实际利率与名义利率不一致。2P4737某人购入债券,在名义利率相同的情况下,对其比较有利的复利计息期是 P47 A一年 B半年 C一季度 D一个月38标准离差是各种可能的报酬率偏离P48 A期望报酬率的差异 B概率的差异 C风险报酬率的差异 D实际报酬率的差异39、标准差 越小,越稳定,风险越小； 越大,越不稳定,风险越大。2P4940货币时间价值只能是正数一种形式,而投资的风险价值则有正数或负数两种形式。2P4941、全部收益由资金时间价值和投资风险价值组成,资金时间
12、价值为无风险报酬,从全部收益中扣除后的剩余就是风险报酬。R总收益=Rf时间价值+RR风险价值 2P5242. 如果标准离差率为O.5,风险系数为0.3,那么预期风险报酬率为2P51 A.0.8 B.O2 C.0.15 D.O.1743企业进行某项投资,其同类项目的投资收益率为10,无风险收益率为6,风险价值系数为8,则收益标准离差率是 2P51 A4 B8 C10 D5044、 系数是资本资产定价模式和组合投资下的一个风险计量指标。2P53 45、市盈率表现为某证券投资所要 回收的年限 ,因此市盈率越高,回收期越长,存在风险越大。46、投资报酬率它是市盈率的倒数,因此市盈率越大,投资报酬率越低
13、。经验数据要求市盈率为20-30倍时最具有短期投资价值和投资的安全性。2P5647、财务分析的主要目的是评价企业的偿债能力、资产管理水平、企业的的发展趁势。3P6148、财务分析主要是以财务报告 为基础,主要包括资产负债表、损益表、现金流量表、其他附表以及财务状况说明书。3P6249、财务比率分析主要是偿债能力分析、营运能力分析、获得能力分析。3P6750、偿债能力分析：3P67-701短期偿债能力指标：1 ,流动比率越大,则偿债能力越强,财务运行状况越好,但不意味收益越高。一般流动比率为2：1上下为宜。它是短期偿债能力指标。2 ,速动比率,分子中去除了变现差的存货,可以反映即期偿债能力,该指标以1：1为好。 3P68 3净营运资金=流动资产-流动负债 P682长期偿债能力指标：1 资产净值负债率,比率越小,说明企业的偿债能力越强。3P692 。3P7051流动比率越高,说明企业短期偿债能力越强,盈利能力也越强。3P67 盈利能力越低52不会影响流动比率的业务是3P67 A用现金购买短期债券 B用现金购买固定资产C用存货进行对外长期投资 D从银行取得长期借款
