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1、 中翔国际（烟台）融资租赁有限公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制，加强租赁项目管理，提高项目申请、筛选、立项、尽职调查、审查、评审、审批、签署、放款、收租、租后管理等业务操作的规范性，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，防范和化解各类风险，提高资产质量及经营效率和盈利水平，根据融资租赁管理法律法规和公司章程，制定本制度。 公司作为融资租赁企业, 属于一种典型的提供金融服务的企业,租赁项目管理必须实行项目调查、项目审查、项目后期管理相分离的原则，即租赁项目的调查由公司租赁部门负责，租赁项目的审查由公司风险管理部负责，租赁项目的后期管理由
2、资产管理部负责。租赁项目管理实行“风险控制优先，兼顾经济效益”的原则。公司设立“项目评审委员会”（简称评审会）。评审会是公司租赁项目管理的最高决策机构，是公司租赁项目授权的主体。评审会主任有总经理兼任。本办法适用于公司各种租赁品种和租赁项目的管理。第二条 职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估.总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检
3、查。第二章 内部控制的目标和原则第三条 公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。（二）防范经营风险和道德风险。（三）保障公司资产的安全。（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。（五）提高公司经营效益及效率。第四条 公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。（三）制衡性：公
4、司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章 内部控制的主要内容第五条 公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部审计控制等。事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。 第一节环境控制第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。第七条 授权控制的主要内容包括：（一）股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，
5、主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。（二） 公司作为法人实体独立承担民事责任，公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。各业务部门、财务和人事等授权其在职责范围内履行职责；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。（三）通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进
6、企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。第八条 员工素质控制主要指建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质以及稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。 公司通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。（一）公司建立员工素质建设的规划和领导机制；（二）控制人力成本、提高配置效率，高素质专业人才招聘途径通过外部招聘。（三）制定系统的培训管理制度，鼓励各层级、各职种员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。（四）按照
7、以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾市场竞争性与内部公平性，制定部门绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。（五）制定管理人员遴选、晋升、培养制度。对于部分中级管理人员岗位可据实际情况采用公开竞聘上岗的方式。（六）公司以“以人为本，有为有位”作为人力资源管理思想，建立健全员工福利基础设施与配套管理制度，规范公司员工带薪年休假及加班的管理，建立明确的制度，依法保障员工带薪休假的权利及非工作时间额外劳动应有的回报。（七）结合公司的实际，依法规范对员工离司的管理，以维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展。 第二节 业务控制第九条 业务控制包括租赁项目业务控制、风险审查控制、资产管理业务
8、控制等。第十条 租赁项目业务控制主要内容包括：（一）租赁项目管理制度化。制定了各类租赁项目业务的业务流程、审核标准和风险控制措施.加强项目的立项、尽职调查、内部审核、租后管理等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。（二）通过中翔国际（烟台）租赁项目管理办法，租赁业务部们严格按照评价体系对客户报送的基本材料进行初步分析、调查、筛选。并按流程向风险管理部提交租赁项目立项申请表、承租申请人和担保人财务报表、租赁项目初步方案。（四）风险管理部门协调组织召开立项会议。立项会议拟固定为每周二时间召开。项目客户经理应于前周四之前将立项所需材料提交至风险管理部。（五）立项会委员由
9、评审会负责人，风险管理部、法律合规部负责人组成。立项会议参加的除上述人员外，承办业务部负责人、业务部相关人员、主办项目客户经理等。主办项目客户经理就申请立项项目的可行性及初步方案进行陈述；对项目融资金额、期限、利率、保证金、担保、保险、租金支付方式、是否聘请专业律师、资金筹集方式等内容给出意见；立项委员签署是否同意立项的意见书；风险管理部记录、整理后，形成会议纪要，一式三份，一份上报评审会主任，一份下发承办业务部门，一份由资产管理部存档。（六）租赁项目经审批同意立项后，项目客户经理应及时通知客户，由客户向公司提交正式租赁项目申请书，同时项目客户经理应立即提供承租申请人的基本资料和比较完善的租赁
10、项目可行性研究报告给风险管理部。并根据项目立项意见进入调查落实阶段。客户经理围绕经立项的租赁项目，搜集有关资料、进行实地调查，并出具租赁项目尽职调查报告。 （七）项目客户经理协调安排公司领导、风险管理部、融资金融机构等进行实地考察。风险管理部提交实地考察报告上报评审会。（八） 项目客户经理出具上述报告后，填写租赁项目审查表，并连同所收集的项目资料，一并交租赁业务部负责人和公司分管领导审签。第十一条 风险审查控制主要内容包括（一）风险管理部收到租赁业务部门报审的资料后，应当着重以下方面审查：1、完备性审查 资料的完备性。根据租赁项目申请资料清单，审查所提交的租赁业务资料是否缺漏； 方案的完备性。
11、审查租赁方案中有关当事人各方的权利与义务，以及有关购买合同、租赁合同、借贷合同（保理合同）、担保合同、委托协议等是否完备。2、合规性审查 项目的合规性。审查租赁项目的审批文件、环评、安评，判断项目是否属于正常的生产经营活动；条件的合规性。审查租赁项目有关期限匹配、利息及租金偿付、担保条件等是否合 理。3、有效性审查 承租资格的有效性。审查承租申请人的法人营业执照、贷款卡是否通过年检； 法律文件的有效性。审查承租申请人及担保人在租赁合同及契约性文件上的签章是否经过内部必要的授权； 物权担保的有效性。审查抵押物、质物的产权是否明晰，抵押物、质物价值与评估价值是否相符。4、一致性审查 最终确定的租赁
12、项目方案与立项会议确定的租赁项目方案是否一致，调整之处是否有书面批准文件。 风险管理部将租赁项目审查意见连同租赁项目可行性研究报告上报评审会评审； （二） 评审会通过例会或会签方式对租赁项目进行讨论，并由各评审委员在项目评审委员会评审意见表上签署评审意见并表决； 根据各评审会项目评审委员会评审意见表中的表决结果，由风险管理部制作项目评审委员会评审结果记录表，并由评审会主任签发。在授权权限内，评审会主任的签署为最后审批意见；如超过授权权限，则报请公司董事会审批。（三）租赁项目审批通过后，项目客户经理应当根据项目评审委员会评审结果记录表的审批意见，进一步完善项目资料，并及时与有关项目当事人联系，落
13、实有关租赁合同的签署事项。（四）法律文件的核验 对有关租赁当事人身份及法律文件的有效性核验实行双人负责制，即由项目客户经理与风险管理部委派人员一同前往当事人住所地进行实地核验。核验内容如下：1、企业法人营业执照原件；2、企业法人代码证书原件； 3、法定代表人及（或）委托代理人身份证原件；（五）法律文件上的签章。 1、 当事人法律文件由法定代表人本人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人身份证原件，要求其在身份证复印件上签名，并要求其当面在法律文件上签章。当事人法律文件由委托代理人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人及委托代理人身份证原件，要求其在各自的身份证复印件上签名，并要求出具法人授权委托证
14、明书，同时要求委托代理人在法律文件上签章。核验手续办妥后，核验人员应向公司出具项目核验声明书2、 租赁项目有关合同文本签署后，项目客户经理根据合同规定及时办理有关所有权登记、抵押物登记、保证金收缴、保险投保等手续。3、租赁项目除了采取保证担保、回购担保外，应尽量争取抵押担保或收取10-30%的保证金等物权担保方式，以加强项目当事人的债务责任，减少项目风险。4、租赁项目除项目评审委员会批准可以不予投保外，原则上均需对租赁物进行保险，具体要求如下： 租赁物由租赁公司自行投保的，由风险管理部和租赁业务部门共同设计保险方案、保险险种，风险管理部负责选择保险公司及签署保险合同等相关手续。租赁物由承租人投
15、保的，保险公司、保险险种的选择，保险方案的设计，及保险合同的签署，由租赁业务部门和风险管理部共同负责。所有保险协议、保单、批单等保险文件由资产管理部归档保存。银行给予配套资金且保险受益人为融资银行，或受益人为公司但保单需质押给融资银行的，应将保单复印件交风险管理部归档保存。（六）有关租赁项目法律手续全部办妥后，租赁业务部门应当填写租赁项目放款（申请）通知书，并连同全套项目资料送交风险管理部审查。（七）风险管理部与资产管理部对放款前资料及手续的审查，应当着重以下方面：1、填写的完备性。审查租赁合同及契约性文件的打印及空白处的填写是否有误，签章处是否正确、清晰；2、租赁方案的合规性。审查租赁方案在有关合同上的表述、填写与公司最终审批文件上的要求是否一致；3、法律文件的有效性。审查承租申请人及担保人在租赁合同及契约性文件上的签章是否经过其内部必要的授权；4、物权担保的有效性。审查保证金是否收妥入帐，质物是否移交公司占有，抵押物是否办妥抵押物登记手续。（八）风险管理部与资产管理部对放款前资料经审查
