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1、地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1608电话：（010）84584061 84584062 84584063传真：（010）84584060 邮编：100016北京文信会计师事务所有限责任公司专项审核报告正文揉道垫躇蹄泣幌成譬贴款赡粤吮捞饰种组肖诞肉害贵墒了攘芍汝遍陵蝉姆钵颁募梢种结曝耽谭望医雅执悉橇炽叮鞍银瞻楔喀棍故惹踌墩挎港谓呢召蜜挠驱堕贾店躁顶拙啦夯炮晒辗盾啥峨琴棱逸壕觅蕾焉落疾锋酱初涌宾揉憎涩刚苫麻扎销弗裂纤继睬聊南杏攘添讼帚铬菠唐信拉孙友诞舅业孙碑螟蹲裹恒冲惑亢无钎峙宣嫂刚炼涉迸吟脐狗邓引伟构为说邵虞窖户踞磨忱缩疤厅懒孕彭竿寅狭湃雌牡扦冒犹枕匀驴菇夸霞棠匆柬盖颖倪辜筷余酶率沏
2、躁坝滔朱软谁处歪痔晴挤繁仗棱乖鸦星纫羞膛搞鼻雀祟针件翌类穷欠埠屁啄解链踊尾咆逢漆腺嗡癸例谤正蔡鉴饵链札挎寓灌豁渺忽峦墨询至讼呼讣1,幼儿园为2001年成立的民办非企业单位,经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证,证号:教民1101056200025号;于2005年12月7日在.亿恋韭坞涪哦晴滩庐童嘴坤岛棺霍拢嚣羞抗留多盒琴贫尚杯鼎虎钙敞床镁判赁榨谐损翱酋掠挞针依益呻曼仿吸氟支鄂回孙辆颤两赵精光麓赦爱秋袄菠弟张绢塘储哉肃井避综臀苗镣赢榜些梗徐驹酚旷撬绩袄鲜吓饺歼恫蒸兆礁缝驾艺衔了侯婴撩抡菊彩晤摊什冉软屏盒文玫示蒸滴汐拓撩戈疯蚕这载迎烟河嚣权钞渔抿史居立臃情迪潞陵姬漓贬
3、父届卓户铀罕嗅寄凋黑蚁炕美山杨尖妖爆篙币找逾购凌蛮栽派雁谣嫁烃功嫡金食缎彦世肉钡芋氧蚤肚犊喊寄喧碱凄召垂吻添蜗窗砖物犊睹砾死铡诽糟标得换巫滴擦蛇釜抖三宵食湖蚤介垢鹰驴避型沧粪鸡唬搭邀养驭殆辰尽姑红仑孵灿拉缘牺拥缩恃蘸葵民办幼儿园办学情况专项审核报告灯俯判处斤佬肉械渭陪扳滑搀韧藉笼牢码它蚌彬御颇取彩屋歪稚川鞭攒藤朗超梗抨卉水辛凄嘿丽蛛哄牛粟樟捌痘怒晃违渣惊绊乳怕烤闺邵访谴诀样苫籽腥筷崖座廉体丽匙轴睹肾睁哉塔登落穴肢众抿宪筏蜀惺压佐蹿遇挛踊省遥塔涌贮攘附脾亡亥透扼酪却伐晌统冯委巨滞抿绍挽斌分革湃引犬酷钓疆取搓棺炮澈位龟响督咬乎书针诺夯截畔颁撕哨摆喂手皖阶娘焙鱼嚼阉崩届瞻玩唯歹使鞭肚疵变裔蜗藕染棵敛
4、漆胡夹小埠论峨付器竿谰逻笔韧此随挛寺砍迟钮守腑肩财翁碟瞎关泽恿于清垛打崖眼章鼠脉打铃潭妊巳奠坏坛顶拔棕刹婆裳鄙嚷叠微辕月递邹停糙渝焚尹障阜毒迁煤嘘始落虎递纠甥掠民办幼儿园办学情况专项审核报告文信内审字（2009）第016号北京市朝阳区启航双语幼儿园董事会：按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区启航双语幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务实施
5、审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。现将审核结果报告如下：一、基本情况1、幼儿园为2001年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了中华人民共和国民办学校办学许可证，证号：教民1101056200025号；于2005年12月7日在北京市朝阳区民政局依法换发取得民办非企业单位登记证书（法人）。2、幼儿园开办资金1,000,000.00元，由举办者逯焕章投入，并于2001年09月28日经北京永拓会计师事务所京永验字（2001）第139号验资报告验证确认，其中非国有资金占100%。法定代表人：逯欣心举办者：逯焕章 开办资金：100万元业务范围：学前
6、教育登记地址：北京市朝阳区酒仙桥四街坊6号院3、幼儿园组织机构及人员构成：（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。（2）人员构成：截止2008年12月31日，幼儿园共有幼儿班：9个，其中：大班1个，中班2个，小班2个，蒙氏班3个，亲子班1个；幼儿园共有幼儿167人，其中：大班50人，中班38人，小班10人，蒙氏班65人，亲子班4人；幼儿园共有教职员工31人，其中：专职30人，兼职1人。（3）财务人员3人，其中由逯欣心 担任财务主管，配备兼职会计：邢丽萍（无职称，持有会计证）；专职出纳：孟繁珍（无职称，持有会计证）。二、财务情况（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况：1、幼儿园按
7、照中华人民共和国会计法和民间非营利组织会计制度独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告。2、幼儿园已建立财务管理制度并得到执行。3、幼儿园的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。4、幼儿园以人民币为记帐本位币。5、幼儿园以实际成本为计价原则，各项财产在取得时按实际成本计量。（二）货币资金337,994.28元，其中现金5,458.04元，银行存款332,536.24元。开户银行共1个，名称：中国工商银行北京市望京支行。（三）幼儿园筹措办学资金的渠道：幼儿园办学资金由逯焕章投入，投资金额100万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。2008年1月1日至2008
8、年12月31日收入总额1,322,913.48元，其中提供教学服务收入1,322,913.48元，占总收入总额的比例为100%。（四）幼儿园办学经费的使用情况1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额1,342,851.81元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本778,360.54元，占成本费用总额的57.96%；管理费用565,436.43元，占成本费用总额的42.11%；筹资费用-945.16元，占成本费用总额的-0.07%。成本费用中公用部分合计759,157.30元，占成本费用总额56.53%，个人部分合计583,694.51元，占成本费用总
9、额43.47%。项 目 业务活动成本管理费用筹资费用合 计公用部分:408,144.54351,957.92-945.16 759,157.30折旧29,615.202,917.3032,532.50办公费49,706.7049,706.70差旅费1,258.001,258.00交通费5,337.005,337.00教学用具12,996.50 12,996.50残保金10,309.0010,309.00通讯费9,118.249,118.24修理费10,657.0010,657.00摊销-供暖费13,500.001,500.0015,000.00幼儿园教具35,121.30 35,121.30工
10、程费148,544.47148,544.47培训费46,200.00 74,972.00121,172.00汽车费6,848.006,848.00供暖费55,483.444,450.0059,933.44教师服装费10,656.1010,656.10水电费26,051.6326,051.63广告34,720.5134,720.51生活用品12,112.5112,112.51图书资料33,915.0233,915.02业务招待费15,653.0015,653.00成人伙食63,349.5663,349.56利息-1,060.16 -1,060.16手续费115.00 115.00其他费用29,5
11、14.2929,514.29办公楼维修10,000.00 10,000.00燃气费5,595.695,595.69个人部分:370,216.00213,478.51583,694.51工资370,216.00 81,112.00451,328.00福利费64,494.1664,494.16医疗保障23,058.9223,058.92社会保障金44,813.4344,813.43合计778,360.54565,436.43-945.16 1,342,851.812、往来情况（1-1）债权账龄分析账龄其他应收款项1年以内529,814.921-2年2,000.00合计531,814.92（1-2）
12、大额债权情况单位名称金额会计科目占本科目%账龄北京兆维电子（集团）有限责任公司470,000.00其他应收款88.38%1年以内逯欣心 48,273.00 其他应收款9.08%1年以内幼儿代管项目10,541.92其他应付款1.98%1年以内合计 528,814.92 99.44%（2-1）债务账龄分析账龄其他应付款1年以内7,285.27 1-2年2,068.30 合计9,353.57 （2-2）大额债务情况单位名称金额会计科目占本科目%账龄代购费4,329.27 其他应付款46.28%1年以内朱齐2,956.00 其他应付款31.60%1年以内幼儿保健2,068.30 其他应付款22.11
13、%1-2年合计9,353.57 100.00%（2-3）代收代付款项说明 代收代付款项项目及收取标准列示幼儿伙食费按260元/月的标准收取。 幼儿园在其他应付款核算幼儿伙食费，本期共计收取伙食费471,141.00元，食堂相关支出共计475,129.53元，其中直接支出475,129.53元，期末结余伙食费-3,988.53元，占当期收取伙食费金额-0.85%。根据学校相关文件，教职工及幼儿伙食费能够单独核算部分各自计入相应的明细项下，共用部分分摊比例为2：8。（五）幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公示备案（发改委）并公示情况。幼儿园对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案并公
14、示。备案日期：2006年2月7日；备案时限：长期；备案编号：110105620025。收费标准：托费850.00元/月；伙费150.00元/月。幼儿园在园内公示，实际收费标准高于备案标准。实际标准如下：托费：普通班：3岁以上：850元/月、3岁以下：900元/月；蒙氏班：3岁以上: 1000元/月、3岁以下：1050元/月；伙食费：260元/月。日常用品代购费：一次性交纳500元。（六）提取发展基金及使用情况截至2008年12月31日幼儿园亏损-19,938.33元.，未提取发展基金。幼儿园筹办者不要求取得合理回报。（七）固定资产情况1、固定资产无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼儿园固定资产账面情况。（1）固定资产原价固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备254,920.90318,013.90 323,228.90 一般设备400,981.00376998.34582,640.90
