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2、用资金筹划金额 (上年度同季库存材料余额-上年度同季应付帐款余额) 90%+(本年度同季产品总成本-上年度同季产品总成本) (本年度同季原材料占本年度同季产品总成本比例)注；库存原材料余额：涉及原料、包装物、低值易耗品等。应付帐款余额：涉及预付款(借方)、未付款(贷方)。应付帐款不涉及非物供部因素形成的款项及入库半成品。二、库存原材料占用资金额的考核。库存原材料占用资金考核数库存原材料占用资金筹划金额-本期库存原材料占用资金实际金额。(正为节省、负为超支)三、考核对象。物供部重要负责人。四、考核部门财务管理部。五、节省、超支的兑现措施。奖罚分数=库存原材料占用资金考核数10万每季度考核。二、采
3、购成本考核一、采购成本筹划的拟定。半年为一种考核时段，按财务部计算的上期的加权平均采购单价为筹划数，本期的加权平均采购单价为实际数。二、采购成本考核计算公式：节省(超支)金额=(筹划数 -实际数) 本期采购数量。(正数为节省，负数为超支)三、考核对象。物供部重要负责人四、考核部门财务管理部五、节省、超支的兑现措施奖罚分数=节省(超支)金额1万每半年考核一次。三、在产品占用资金考核一、在产品筹划占用金额的拟定。由质管部根据产品剂型的不同，规定的成品检查周期、或残料所占比例拟定筹划占用数。中间体、半成品由生产技术部根据产品剂型的不同，规定占用周期。1、针剂：成品检查周期15天。2、固体：成品检查周
4、期5天。颗粒剂：残料筹划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的30%。胶囊剂残料筹划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的10%。片剂残料筹划所占比例为每月最后一批产品所耗原料重量的10%。3、提取液、口服液：成品检查周期5天。注：在产品：涉及尚未入库的产成品、中间体、半成品、产品生产后所剩的残料等。检查周期内在产品数量：指虽已竣工但尚在检查周期内的产品。生产周期内在产品数量：指中间体、半成品。约当产量单位成本：指在产品完毕该阶段生产工序所耗用的料、工、费等。二、 在产品占用金额的考核。在产品占用资金考核数=(超过检查或生产周期的在产品数量约当产量单位成本超额天数同期银行贷款利率+ 超过残
5、料筹划数量约当产量单位成本) 。三、考核对象。生产车间和生产技术管理部重要负责人。四、考核部门财务管理部。五、生产技术部编制的月生产筹划同步报送财务部。每月由财务部牵头对车间在产品进行核查，拟定数量和完毕生产工序所耗用的料、工、费。六、节省途径：提高产品质量，减少或杜绝不合格品；提高产品收得率；尽快解决遗留问题；减少和解决残料等。七、兑现措施奖罚分数=在产品占用资金考核数1000 每月结算，季度兑现。生产技术管理部重要负责人按二个车间重要负责人的奖扣额的平均数计算。四、产成品占用资金考核一、产成品占用资金筹划的拟定。产成品占用资金筹划按产成品在仓库的时间拟定，入库成品在库时间120天，一般不得
6、超过规定期间。二、产成品占用资金的考核产成品占用资金考核数=超过规定期间的在库成品数量单位产品成本超额天数同期银行贷款利率三、考核对象销售管理部重要负责人四、考核部门财务管理部每月由物供部成品仓库保管员将超过规定期间的库存产品名称、数量、时间等数据报送财务管理部。七、兑现措施奖罚分数=产成品占用资金考核数100 每月结算，季度兑现。五、可比产品成本的考核一、可比产品成本筹划的拟定。按财务部计算的上季度平均产品单位成本为筹划数，以本季度实际产品单位成本为实际数。原料、辅助材料、包装物等按筹划价计算；工时费用、水、电、汽、制造费用等筹划数按上季度平均数计算。二、可比产品成本考核计算公式：节省(超支
7、)金额=(筹划数-实际数) 产品入库数量。(正数为节省，负数为超支)三、考核对象。生产车间和生产技术管理部重要负责人。四、考核部门财务管理部。五、节省、超支的兑现措施奖罚分数=节省(超支)金额1000 每月结算，季度兑现。生产技术管理部重要负责人按二个车间重要负责人的奖扣额的平均数计算。六、管理费用的考核一、管理费用筹划的拟定。下半年管理费用筹划按财务部记录的上半年各部门、各车间月平均实际开支的费用削减10%为筹划数。二、管理费用支出各部门、各车间每月管理费用必须按核定的筹划数支出不得突破，超过的部分不得计入本月。如遇特殊性任务需要突破的，要预先打报告通过总经理批准。三、考核部门财务管理部。三
8、、 考核措施每月登记、考核。七、财务费用的考核一、财务费用筹划的拟定。按上季度财务报表反映的财务费用占销售额的比例为筹划数，以本季度实际财务费用占销售额的比例为实际数。二、财务费用的考核。计算公式：节省(超支)金额=(筹划数-实际数) 本期销售额。(正数为节省，负数为超支)。三、考核对象。财务部重要负责人四、考核部门总经理室。五、节省、超支的兑现措施奖罚分数=节省(超支)金额10万每月结算，季度兑现。八、营业费用的考核一、营业费用的支出营销大纲已有规定、结算中心已登记考核的不需另行考核。二、销售管理部发生的非上述费用按管理费用考核措施进行。九、研发费用的考核研发费用按董事会通过的预算列支，超过预算需书面申请，经董事会授权、总经理批准方可列支。十、固定资产投资费用的考核一、固定资产投资费用按董事会通过的预算列支，超过预算需书面申请，经经董事会授权、总经理批准方可列支。二、部门发生的非上述费用按管理费用考核措施进行。奖罚分数由人力资源部兑现，奖罚金额一次不得超过本人月工资的30%。此考核措施从八月份起执行。江苏苏中药业集团股份有限公司七月二十五日
