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1、关于*区*办事处*社区2011年-2013年3月财务收支的审计报告（征求意见稿）*区*办事处*社区：我们接受委托，对*区*办事处*社区2011-2013年3月的财务收支进行了审计。*区*办事处*社区负责所提供会计资料的真实性、合法性、完整性，我们的责任是依据所提供的会计资料，在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们依据中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，审计工作包括抽查会计凭证及相关的证据。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将审计结果报告如下：一、重大经济决策责任履行情况我们审计了2011年1月至2013年3月*同志任期*区*办事处*社区的重大经济决策管理制度的制定和
2、执行情况。审计结果表明，*同志任职期间，主持制定了*社区工作规则、议事规则、集体决策规则等制度，该同志任期内无重大经济决策事项。二、履行财政财务责任情况我们审计了*同志2011年1月至2013年3月*社区的财务收支情况，审计抽查了所属单位财务收支情况。*任职期间，采取了一定的内控流程、规范资金收付、合理配置岗位等措施，加强财务收支管理；采取核实资产、建立资产管理制度，规范资产采购验收流程等措施，进一步加强和规范资产的管理。（一）资产、负债及净资产情况截止2013年3月31日，贵单位账务及报表反映资产总额198,303.37元，负债总额12,520元，净资产总额185,783.37元。（二）财务
3、收、支及结余情况1、2011-2013年3月，贵单位财务收入总计859,667.32元;其中，事业收入512,627.32元，专项收入347,040.00元。明细见下表：序号收入项目金额2011年2012年2013年1-4月合计1 区财政补助、上级补助收入130,323.6044,800.0058,800233,923.601.1社区工资4,923.604,923.601.2办公经费44,800.0044,800.001.310年7-12月工作经费、建设经费125,400.00125,400.002*办事处补助收入(工作经费）32,100.0032,100.003事业收入47,792.0051
4、,250.00099,042.003.1社工2、3月工资3,042.003,042.003.2协理员工资17,550.0026,650.0044,200.003.3保洁费7,200.003,600.0010,800.003.4破产企业补助经费20,000.0020,000.003.5社区帮扶经费3,000.003,000.003.6创优奖励金3,000.003,000.003.7房租15,000.0015,000.003.8永隆实业社区建设费04专项收入12,900.0012,900.00025,800.004.1其中：民政局社会化养老金04.2协理员补助12,900.0012,900.002
5、5,800.004.3困难补助-办事处拨生活救助及安置经费05拨入专款47,000.00192,000.0082,240.00321,240.005.1民政局爱心超市资金10,000.0010,000.0020,000.005.2板房拆除经费25,000.0025,000.0050,000.005.3卫生整治经费79,000.0079,000.005.4社区帮扶经费22,000.0022,000.005.5信访经费20,000.0020,000.005.6公益性岗位补助42,240.0042,240.005.7困难群众救助金10,000.0010,000.005.8福彩经费10,000.001
6、0,000.005.9禁毒经费12,000.0036,000.0020,000.0068,000.006其他收入65,612.5258,128.3923,820.81147,561.725.1其中：房租收入6,000.009,900.00220.8116,120.815.2利息收入1,080.76546.391,627.155.3卫生费收入16,912.0023,600.0040,512.005.4停车费收入05.5其他收入40,679.7631,093.0071,772.765.6挂靠费05.7社区自治费94016,589.0017,529.007经营收入（茶馆收入）0收入合计335,728
7、.12359,078.39164,860.81859,667.322、财务支出：2011-2013年4月，贵单位财务支出总计929,456元；其中，事业支出744,336.80元，专项支出185,119.2元，明细见下表。序号支出项目金额2011年2012年2013年1-4月合计1事业支出416,988.20246,516.6080,832.00744,336.801.1工资、补贴、津贴201,547.00186,538.0072,960.00461,045.001.2奖金10,000.0010,000.001.5伙食补助2,915.002,915.001.6办公费125,465.2038,4
8、99.602,920.00166,884.801.8邮电费6536531.9交通费5355351.12招待费19,596.0015,129.004,952.0039,677.001.13福利费3,447.003,447.001.14零工、仓储、杂费劳务费4,030.004,030.001.15年终补贴48,800.0048,800.001.18对个人及家庭的补助6,350.006,350.002专款支出25,340.00117,539.2042,240.00185,119.202.1爱心超市支出8,000.008,000.002.2卫生整治16,090.0094,139.2087,682.00
9、2.3板房拆除支出1,250.001,250.002.4信访支出23,400.0023,400.002.5公益性专款支出42,240.0042,240.00支出合计442,328.20364,055.80123,072.00929,456.003、专项收支管理及结余情况：3.1年初专项结余178,295.20元，本报告期专项收入347,040.00元，专项支出162,572.00元，专项结余362,763.20元。其中，除信访经费超支3400.00、卫生整治费超支8682.00外，其余各项均有结余。详见下表。项目2010结余201120122013合计结余专项收入178295.259,900.
10、00204,900.0082,240.00347,040.00362,763.20民政局爱心超市资金13248.610,000.0010,000.00020,000.0025,248.60板房拆除经费9046.625,000.0025,000.00050,000.0057,796.60卫生整治经费079,000.00079,000.00-8,682.00社区帮扶经费022,000.00022,000.0022,000.00信访经费020,000.00020,000.00-3,400.00公益性岗位补助0042,240.0042,240.000困难群众救助金0010,000.0010,000.0
11、010,000.00福彩经费0010,000.0010,000.0010,000.00禁毒经费12,000.0036,000.0020,000.0068,000.0068,000.00维修加固资金156000156,000.00协理员补助12,900.0012,900.00025,800.0025,800.00专项支出25,340.0094,992.0042,240.00162,572.00民政局爱心超市资金8,000.00008,000.00板房拆除经费1,250.00001,250.00卫生整治经费16,090.0071,592.00087,682.00社区帮扶经费0信访经费023,400
12、.00023,400.00公益性岗位补助0042,240.0042,240.003.2 管理及核算问题：（1）专项收支核算不规范：2012年3月14#凭证：支出卫生整治经费22547.20在拨入专款中抵付 。专款支出应在“专项支出”中核算，不能从收入中冲抵。（2）专项支出支付依据不充分：2012年12月13号凭证，“专款支出-信访支出”2万元（禁毒工作人员补贴、家庭困难补贴、维稳加班费、维稳租车费等）。2011年12月11#，爱心超市支出8000中，购大米、油等2270+3070=5340.00，使用收据入账，无正规发票。2011年12月12#，卫生加班餐费及保洁员全年加班补贴10000元计入“专项支出-卫生整治支出”。其中：餐费460元无社区财务资金审批单；保洁员全年加班补贴审批单2.5万元，实际支付1万元。建议：专项收支应遵循“专款专用”原则，建立专项收入、支出明细账进行专项核算，保证专款资金核算的准确性。4、结余情况：贵单位2010年末经费结余257,119.66元，2011-2013年3月经费超支69,788.68元，累计经费结余187,330.98元。项目2010年2011年2012
