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1、南开大学21秋营运资本管理离线作业2-001答案1. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( )A.筹资的成本低B.发行短期融资券的风险比较大C.发行短期融资券的弹性比较小D.发行短期融资券的条件比较严格参考答案：A2. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( )。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B3. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B4. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺
2、货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D5. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D6. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A7. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.
3、保守的D.短期资金筹资参考答案：B8. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C9. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B10. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天A.60B.50C.40D.30参考答案：A11. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中
4、流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A12. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B13. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C14. 除( )外均属于存货的归口分级控制除( )外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C15. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付
5、紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A16. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B17. 以下不属于持有现金动机是（）以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B18. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A19. 下列各项中，不属于商业信用筹资优
6、点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D20. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B21. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A22. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C
7、23. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B24. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A25. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B26. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D27. ( )是政府提
8、供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A28. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。A.30B.40C.50D.60参考答案：D29. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( )。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B30. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点。A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可
9、转让定期存单参考答案：A31. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C32. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D33. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B34. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商
10、业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C35. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B36. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C37. 除( )外均属于流动资产除( )外均属于流动资产A.长期投资B.短期投资C.现金D.存货
11、参考答案：A38. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C39. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A40. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案：B41. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账
12、款D.存货参考答案：B42. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C43. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D44. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案：A45. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通
13、领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A46. 以下不属于生产领域流动资产的是( )。A.产成品B.原材料C.辅助材料D.低值易耗品参考答案：A47. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A48. 持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。A.反比例B.正比例C.不成比例D.以上均不正确参考答案：B49. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A50. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A
