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1、信用社（银行）专项央行票据兑付申请材料目录*农村信用合作联社（以金融许可证上的名称为准）目 录第一卷 专项票据兑付申请书及相关考核表 1、专项票据兑付申请书；2、农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表（表一）；3、农村信用社改革试点专项中央银行票据考核季报表（表二）；4、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表；5、银发112号文件附件1农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表中“利润分配顺序及比例”栏的填写；6、农村信用社增资扩股审查、审核意见表；7、银发112号文件附件2农村信用社增资扩股审查、审核意见表中“利润分配”栏的填写。第二卷 专项票据置换资产处置报告及相关
2、材料1、专项票据置换资产处置报告； 2、专项票据置换不良贷款处置清单；3、农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表；4、农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置承诺书；5、专项票据置换资产清收计划。第三卷 内部管理制度和法人治理结构制度文本清单及简要文字说明 1、内部管理制度文本清单及简要文字说明 2、法人治理结构制度文本清单及简要文字说明第四卷 年、年度信息披露报告及统一格式的信息披露表 1、年度信息披露报告及统一格式的信息披露表 2、年度信息披露报告及统一格式的信息披露表第五卷 基期、报告期及近两年农村信用社相关报表1、年度（基期）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润
3、分配表2、年度（报告期上两年末）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表3、年度（报告期上一年末）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表4、年*月末（报告期）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表第六卷 有关问题补充说明第七卷 地方政府落实扶持政策报告第八卷 人民银行要求提交的其他书面材料专项央行票据兑付申请材料第一卷 专项票据兑付申请书及相关考核表1、专项票据兑付申请书2、农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表（表一）3、农村信用社改革试点专项中央银行票据考核季报表（表二）4、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表5、银发112号文件附件1农村信用
4、社改革试点专项中央银行票据兑付考核表中“利润分配顺序及比例”栏的填写表6、农村信用社增资扩股审查、审核意见表7、银发112号文件附件2农村信用社增资扩股审查、审核意见表中“利润分配”栏的填写表*农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第二卷 专项票据置换资产处置报告及相关材料1、专项票据置换资产的处置报告2、专项票据置换不良贷款处置清单3、农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表4、农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置承诺书5、专项票据置换资产清收计划 *农村信用合作联社专项央行票据兑付申报材料第三卷 内部管理及法人治理结构规章制度文本清单及简要文字说明1、内部管理制度文
5、本清单及简要文字说明 2、法人治理结构制度文本清单及简要文字说明*农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第四卷 年、年度信息披露报告及统一格式的信息披露表1、年信息披露报告及统一格式的信息披露表2、年信息披露报告及统一格式的信息披露表*农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第五卷 基期、报告期及近两年农村信用社相关报表1、年度（基期）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表2、年度（报告期上两年末）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表3、年度（报告期上一年末）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表4、年*月末（报告期）业务状况表、资产负债表、财务损益表、利润分配表*
6、农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第六卷 有关问题补充说明1、。2、。*农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第七卷 地方政府落实扶持政策报告*农村信用合作联社专项央行票据兑付申请材料第八卷 人民银行要求提交的其他书面材料*农村信用合作联社 专项票据兑付审查、审核指导意见一、审查、审核的依据及重点按照银发2004253号、银发112号、银发247号和银发130号等文件的有关规定，专项票据兑付考核工作的重点是：以县（市）为单位上报的专项票据兑付申请材料各要素的完备性；资本充足率、不良贷款比例、经营财务指标的真实性、合规性、准确性；内部管理、法人治理结构、信息披露等方面有关制度的建立与执行
7、情况；专项票据置换资产的处置情况。二、专项票据兑付申请材料的齐全性依据专项票据兑付申请材料目录，逐项审查审核兑付申请材料的齐全性。三、专项票据兑付申请材料内容的完备性（一）审查重点及标准1、专项票据兑付申请书应重点报告以下内容：（1）建立和实行“三会”制度，完善法人治理结构的实施进展情况；（2）健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况，主要内容应包括建立健全授权授信管理制度、贷款定价制度、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度、薪酬制度及其实施情况；（3）建立基本的信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制情况；（4）明晰产权关系，提高资本充足率，降低不良贷款余额和比
8、例所采取的措施及实施进展情况；（5）近三年来经营财务变化情况，应包括成本费用、盈利能力、利润分配、支农服务水平变化等内容；（6）专项票据置换资产处置报告及信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。2、内部管理制度文本及文本清单和简要文字说明，重点列报授权授信管理制度、贷款定价制度、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度、薪酬制度、专项票据置换资产管理办法等内容。3、完善法人治理结构制度文本及文本清单和简要文字说明，重点列报信用社章程，“三会”成员选举办法，高级管理层选聘办法，“三会”议事规则，董（理）事、监事、高级管理层绩效管理办法，董（理）事长、监事长、主
9、任（行长）专项审计和离任审计制度等内容。4、信息披露报告应至少列报资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其年度变动情况；年度内召开的“三会”所议定的重大事项及其落实情况。（二）审查方法按照上述审查重点，采取书面审查办法，逐项审核上报材料的内容完备性。四、专项票据兑付申请材料中相关数据的一致性（一）审查重点及标准主要审查下列材料中相关数据的一致性。着重审查同一数据前后是否保持一致及有关指标的计算是否符合相关规定。：1、信用社县（市）联社专项票据兑付申请书；2、上一年度的信息披露报告和统一格式的信息披露表；3、信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表；4、信用社改革试点增资扩股
10、审查、审核意见表；5、信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二；6、基期、报告期末及其最近两年年末资产负债表、财务损益表、业务状况表和利润分配表的原始报表或复印件；7、信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置表。（二）审查方法仅对书面材料进行审查。逐项核对上述兑付申请材料中有关数据的一致性。按照有关规定，逐项审查上述兑付申请材料中有关数据计算的准确性。五、专项票据兑付申请材料中相关负责人的亲笔签字及加盖公章的情况（一）审查重点及标准上报的上述兑付申请材料中要有相关负责人的亲笔签字并加盖公章（负责人因故不能签字，应书面委托其他人代签字）。（二）审查方法仅对书面材料进行审查。逐项
11、审查申请材料中是否有相关负责人的亲笔签字并加盖公章。如为他人代签字，逐项审查委托人委托其他人代签字的委托书。六、信用社增资扩股的真实性、合规性（一）审查重点及标准1、招股说明书和股东的记名股金证的内容符合银监会的有关规定；2、入股主体不合规、存款化股金、贷款化股金、财政性资金入股、非货币化入股等问题已得到纠正；3、股权设置和股权结构符合银监会的有关规定；4、股金分红符合银监会的有关规定。地方政府承诺对股东有分红补贴的，补贴资金应已到位。在改革期间，若信用社经营财务状况好转导致地方政府补贴分红资金减少，应予以合理说明；5、资格股的退股符合银监会的有关规定，投资股不得退股。对股本金借方发生额较高情
12、况做出了合理说明。（二）审查方法1、书面材料审查（1）审查信用社改革试点增资扩股审查、审核意见表与财务损益表中的股本金利息支出是否一致，查阅信用社县（市）联社专项票据兑付申请书是否对股本金利息支出给予了合理说明。（2）审查信用社改革试点增资扩股审查、审核意见表与业务状况表中股本金借方发生额年累计数是否一致，查阅信用社县（市）联社专项票据兑付申请书是否对股本金借方发生额年累计数给予了合理说明。（3）审查信用社改革试点增资扩股审查、审核意见表中股权设置和股权结构是否符合银监会的有关规定。（4）审查信用社改革试点增资扩股审查、审核意见表及年度资产负债表、业务状况表、财务损益表、利润分配表中反映的弥补
13、历年挂账亏损与分配红利情况是否符合银监会的有关规定。2、现场审查（1）查阅招股说明书、抽查股东的记名股金证，审查其内容是否符合银监会的有关规定。（2）抽查法人、自然人和联社职工的入股申请表或入股专用凭证、股金入账传票及股金台账记录，审查是否存在入股主体资格、存款化股金、贷款化股金、财政性资金入股、非货币化入股等不合规问题。（3）查阅股东名册、资格股和投资股分户账，审查信用社的股金数额是否真实。（4）查阅股东的退股申请表及审批表，审查信用社的退股管理是否符合银监会的有关规定。（5）走访股东，了解信用社的增资扩股情况，审查信用社增资扩股的合规性，特别关注存款化股金、贷款化股金、非货币化股金、股金分
14、配红利等问题。七、信用社降低不良贷款的真实性、合规性（一）审查重点及标准正常申请兑付专项票据的信用社，按“一逾两呆”口径考核，考虑专项票据置换因素，不良贷款比例与基期（年12月末）相比，降幅不低于50%，或报告期不良贷款比例不高于5%。1、不良贷款形态反映真实、合规。对不良贷款的大幅波动给予了合理说明。2、降低不良贷款真实、合规。以违规借新还旧、违规展期、随意调整贷款形态等方式降低不良贷款行为已得到纠正；以抵债资产、核销呆账贷款、优质资产置换不良贷款等方式降低不良贷款的手续完备、合规。3、新增不良贷款得到有效控制，不良贷款同比增幅低于贷款同比增幅。4、在计算不良贷款比例降幅时，对降幅及其相关数
15、据波动较大情况进行了合理说明，若未进行合理说明，在计算不良贷款比例降幅时应等额扣减。（二）审查方法1、书面材料审查（1）审查业务状况表中不良贷款总额及其形态的变化情况，审查不良贷款比例降幅和不良贷款同比增幅是否符合上述审查标准。（2）审查信用社县（市）联社专项票据兑付申请书中是否对不良贷款形态大幅波动给予了合理说明。2、现场审查（1）借助县（市）联社贷款管理系统或查阅贷款合同及借据等方式，抽查是否存在应转未转不良贷款，审查不良贷款形态反映是否准确。（2）抽查借新还旧贷款、展期贷款等，审查其相关操作手续的完备性、合规性。（3）抽查以抵债资产方式降低不良贷款的证明材料，审查其合规性。（4）抽查以优质资产置换不良贷款的证明材料，审查其合规性。（5）抽查税务部门关于呆账贷款核销的批准文件。八、信用社资本充足率的真实性、合规性
