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1、速达财务学习账套一、新增账套账套代号：200909账套名称：宏基工业有限公司所属行业：工业企业使用2006年新准则科目财务和进销存分开核算会计科目长度：42222管理员密码：123456账套启用日期：2009-9-1其他设置均为默认二、增加用户及权限新增：张会计权限：管理员三、财务账套初始化1、增加会计科目和设置账务初始数据位置：账务初始化菜单账务初始数据科目名称方向期初余额现金借5,000.00银行存款借1,000,000.00建行借1,000,000.00应收账款借6,400.00弗莱五金电器有限公司借2,000红江冷气工程有限公司借4,400原材料借720,000.00不锈钢轧卷借700
2、,000.00聚醚借20,000.00库存商品借1,000,000.0012吨立式保温桶借600,000.0035吨大型保温水箱借400,000.00固定资产借338,000.00累计折旧贷7,600.00短期借款贷150,000.00应付账款贷30,000.00华硕公司贷30,000.00预收账款贷10,000.00大华公司贷10,000.00应付工资贷100,750.00实收资本贷2,000,000.00本年利润贷617,500.00未分配利润贷153,550.002、设置固定资产初始数据代码名称数量原值折旧年限（月）使用日期001车床2300,0006,0001202008-8-3000
3、2电脑520,0001,000362008-8-30003复印机118,000600362008-8-303、启用账套四、账务日常处理1、录入凭证1、购入材料不锈钢冷轧卷，售价94266.67，进项税16025.33，开出转账支票。借：原材料 94266.67应交税费应交增值税（进项税额） 16025.33贷：银行存款 110292.002、购入材料聚醚，售价43717.95，异氰酸脂，售价89743.59，开出转账支票。借：原材料 133461.54贷：银行存款 133461.543、支付社保，公司承担2738.84，个人承担1170.13，以银行存款付讫。借：管理费用社保 2738.84其
4、他应收款员工社保 1170.13贷：银行存款 3908.974、支付信息服务费15。借：管理费用办公费 15.00贷：银行存款 15.005、销售“12吨立式保温桶”给江门市弗莱五金电器有限公司，售价6523.08，销项税1108.92，收到支票8738.40，多余冲销以前的应收账款。借：银行存款 8738.40贷：主营业务收入 6523.08 应交税费应交增值税（销项税额） 1108.92 应收账款江门市弗莱五金电器有限公司 1106.406、销售“35吨大型保温水箱”给中山市清铃合成成品有限公司，售价34970.94，销项税5945.06，以转账支票收讫40916.00。借：银行存款 40
5、916.00贷：主营业务收入 34970.94 应交税费应交增值税（销项税额） 5945.067、销售“12吨立式保温桶”，售价54871.79，销项税9328.21，收到转账支票。借：银行存款 64200.00 贷：主营业务收入 54871.79 应交税费应交增值税（销项税额） 9328.218、购发票支付8.75元。借：管理费用办公费 8.75 贷：银行存款 8.759、销售“12吨立式保温桶”，售价11234.19，销项税1909.81，收到转账支票。借：银行存款 13144.00 贷：主营业务收入 11234.19 应交税费应交增值税（销项税额） 1909.8110、支付电费总金额79
6、47.16，税率17%（要新增明细科目）借：制造费用水电费 6792.44 应交税费应交增值税（进项税额） 1154.72 贷：银行存款 7947.1611、收到佛山市顺德区红江冷气工程有限公司付来的货款4400借：银行存款 4400.00贷：应收账款佛山市顺德区红江冷气工程有限公司 4400.0012、提取现金100000以备发放工资借：库存现金 100000贷：银行存款 10000013、以现金支付上月的工资100750.00，代扣个税161.88，收回代垫职工社保1170.13借：应付职工薪酬 100750.00贷：应交税费应交个人所得税 161.88 其他应收款员工社保 1170.13 库存现金 99417.9914、计提本月厂房房租6000借：制造费用房租 6000.00贷：其他应付款房租 6000.0015、计提本月工资借：管理费用工资和福利30000制造费用工资和福利60000营业费用11000贷：应付职工薪酬101000五、固定资产日常业务1、单位在本月添置了一台“广州本田-锋范”小车，总费用为120,000元。2、单位出售以前用的电脑，取得收入800元。（先提本月折旧，再处理）3、计提本月折旧六、财务报表1、资产负债表2、利润表
