年终财务决算是怎么做出来的

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1、年终决算是怎么做出来的年终决算调账目的： 一是清楚结余类型和金额； 二是总收入和总支出相等， 具体为经济分类支出明细表中的资金来源平衡和功能分类支出明细表中的会计科目平衡。一、会计平台基础操作每月数据录入（001）审核（999）记账（001）12 个月都记账后 “报表”操作“打开报表”（ 4 个表：资产负债表，收入明细表，功能分类支出明细表（科目分类） ，经济分类支出明细表（差旅费、招待费等）数据计算二、报表调整和分析A 、资产负债表： 资产负债表中的库存现金和银行存款同银行对账单和出纳处现金核对，保证库存现金和银行存款正确性。利用公式历年结余+本期总收入本期总支出=期末结余。确定期末结余总数

2、，分解组成类别。B、收入明细表：调整并保证收入明细表中的各项科目（基本和专项科目）， 同市局、县财政下拨数要一致。C、功能分类支出明细表：利用公式本年支出（本年其他收入 +本年拨入经费 +历年结余） ，以支出为 标准，标出正负差额值。理论讲解： “ -” 表示少支出， 即可理解为结余； “ + ” 表示多支出， 即要调账；可见“- ”是少支出，要使“- ”为“+ ”就要做经费支出，同时对“+ ”表示多支出，就用“ -”进行等额冲抵，最终平衡。会计分录为：借方：经费支出： X 元（标“-”的该科目），借方：经费支出-X 元（标“ + ”的该科目）；实际操作：收入明细表，功能分类支出明细表进行核对

3、，以支出为标准，标出正负差额值。 记忆： 标红部分： 一旦标明 A 会计科目金额为 +X 元 ， 就作 贷方：A 科目经费支出 -X 元 （理解为对多支出的金额进行冲销，直白一点记忆+X 元金额 ，需要在会计科目中表现为 经费支出 贷方反映， 借方 -X 进行冲销） ， 一旦标明 B 会计科目金额为 -X 元 ，就作 借方： B 科目经费支出 +X 元 （理解为 B 科目做经 费支出，直白一点记忆-X 元金额 ，需要在会计科目中表现为 经费支出借方X 进行冲销） 。C1 调账时的难点：关于年终决算时，超支和少支的情况处理1、超支， 在收入小于支出时，多支出了一点点钱，报表不平衡，可以用暂存款进

4、行冲销。原来的数据是2138348.59元， -9961 元 （直接从账单中拿出，2011年入账） ，-0.32元，用暂存款冲销多支出 0.32 元，导致暂存款和经费支出减少。分录：借：暂存款局 0.32，贷：经费支出杂项0.32，调账时，用等价分录即为借：暂存款局0.32，借：经费支出杂项-0.32.也可以理解成超支金额用暂存款拿钱出来平衡，导致暂存款减少，作借方为正，同时进行调账处理。借方为负， -0.32元在借方做经费支出。利用收入支出明细表（ “平台辅助专项查询功能” ） 查询出比 0.32 元大的 “专项工作-资金来源-会计科目科目名称”数值来，调整值小于或者是等于查询值。例如： 2

5、010 年 12 月 25号凭证。2、少支，在收入大于支出时，把多余的钱往暂存款中转移用于虚列支出。暂存款内比： 把多余的钱往暂存款中转移用于虚列支出， 经费支出和暂存款均增加。 借： 经费支出， 贷， 暂存款。 表现形式为经费支出和暂存款均增加。 借： 经费支出，贷，暂存款。C2 调账时的重点：利用科目和专项的查询，调整到市局拨款中预算科目收支一致。平台中点击“辅助”“项目”“收支明细表”收入科目：40702（其他收入项目收入）、 40701（其他收入基本收入）、 40102（拨入经费项目收入） 、 40101（拨入经费基本收入）支出科目：50102（项目支出）、 50101（基本支出） 。

6、备注： 40702 对应 50102 是查询其他收入中的项目支出情况， 40102 对应50102 是查询拨入经费收入中的项目支出情况项目类别： 02（预算科目）或03（专项工作）项目编号： 具体到某一科目和专项 （如果不选择该项， 是对整体科目和专项进行查询） 。用“预算科目的查询”多用于功能分类支出明细表中对科目调整。用“专项工作的查询”多用于科目和科目之间的调整。D 、经济分类支出明细表：在 2010 年支出合计同功能分类支出明细表中的总支出进行核对，数据无误后，对其进行分解： 1、财政预算安排支出；2、其他资金安排。利用公式财政预算安排支出 =历年财政结余款+2010年财政收入 201

7、0年 12 月 31 日财政结余同报表中“财政预算安排支出”进行核对，有误，进行“资金来源”的调账处理。调账格式是：借方：经费支出财政预算安排 X 元；借方：经费支出其他收入 X 元。 （该调账格式是财政预算安排多支出，其他收入少支出）三、手提电脑中程序在论坛中下载参数后装入任务 “ 2009 年部门决算表” “作为当前任务”录入数据录入2010 年度部门决算报表软件（久其通用数据管理平台）任务作为当年任务数据录入传送（数据转入和数据传出）四、年结程序明确会计分录：1、借方：拨入经费（理解为：拨入经费减少） ；贷方：结余（理解为结余增加，记贷方，为负债部类科目） 。2 、借方：结余贷方：经费支

8、出（经费支出为资产部类科目，减少，记贷方）年结程序具体：第一步：财务会计一一总账一一期末处理一一结转凭证定义一一弹出窗口点“增加” 弹出窗口在摘要处写“年末结转”例如：转出科目：40101 （拨入经费基本支出）转入科目：30301 （基本结余）在“转入科目按实际余额方向”划勾。点保存一一弹出窗口 “增加”一一弹出窗口在摘要处写“年末结转”转出科目：40102 （拨入经费项目支出）转入科目：30302 （项目结余）在“转入科目按实际余额方向”划勾。同理：1、转出科目：拨入经费的基本支出对应转入科目：基本结余#2 、转出科目3 、转出科目4、转出科目5、转出科目6、转出科目 第二步：拨入经费的项目

9、支出 其他收入的基本支出 其他收入的项目支出 经费支出的基本支出 经费支出的项目支出对应转入科目：项目结余 对应转入科目：基本结余 对应转入科目：项目结余 对应转入科目：基本结余 对应转入科目：项目结余结转凭证生成一一一个一个地点“生成”。第三步：账表中的“科目余额表”同年终结算表核对，一一核对现金，银行存款等, 重点是“拨入经费”，“其他收入”，“经费支出”没有数据就可以了。第四步：期末处理一一月末结转一一显示“关闭”第五步：期末处理一一年末结转第六步：期末处理一一会计期间维护，打开“ 2010年1月一一2010年12月账。打完收工，欢迎明年又来1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机

10、构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励;本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3定义、符号、缩F略语4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材

11、料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保） ，检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告

12、工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责