《某县投资审计廉政风险防控经验材料》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某县投资审计廉政风险防控经验材料（29页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 某县投资审计廉政风险防控经验材料某县投资审计廉政风险防控经经验材料今年以来，XX省省XX县政府投资审计廉政风风险防控工作狠招频出，创新新完善投资审计体制机制，出出台了政府投资审计跟踪、考考核等9个管理办法；堵塞虚虚增工程量、高套预算定额、多计取费用、多列工程建设设成本等违规漏洞；1-6月月中旬，全县完成政府投资审审计项目137个，送审金额额3.98亿元，审计核对工工程造价7490万元，审减减率达19%，节省了宝贵的的政府投资资金，体现了审计计也是生产力的科学论断。一、政府投资审计廉政风险险防控是政府投资审计的生命命线加强政府投资建设项目目审计意义重大。首先，加强强政府投资建设项目审计是促促进
2、经济发展方式转变的重要要途径。通过政府投资建设项项目审计，深入比较分析项目目投资结构与国家宏观调控政政策取向的一致性以及项目投投资对地方经济发展的拉动作作用，建立科学效益评价体系系。最终提供高质量审计信息息产品，帮助政府在促进投资资结构的调整优化上正确决策策。因此，可以认为加强政府府投资项目审计是促进经济发发展方式转变的重要途径。其次，加强政府投资建设项目目审计是促进工程项目规范管管理和提高投资效益的重要方方法。加强重大政府投资建设设项目审计，通过对建设项目目决策立项、设计、招投标、施工、竣工等环节全过程跟跟踪审计，有利于提高项目论论证的可靠性、投资决策的科科学性和设计方案的合理性，从而在源头
3、上保证建设项目目的投资效益，及时发现项目目实施中的漏洞和问题，查错错纠偏，提出审计意见和建议议，促进建设项目规范管理，防止发生因决策失误造成的的重大损失浪费的问题，提高高公共投资的质量和效益。第三，加强政府投资项目审计计是推进治理工程建设领域突突出问题和预防腐败的重要举举措。工程建设领域突出问题题的背后，往往有着深刻的廉廉政问题，潜藏着贪污受贿、决策失误、损失浪费等违法法违纪问题。政府投资建设项项目审计可以紧紧抓住项目决决策、规划审批、招投标、质质量安全管理等关键环节，促促进工程建设领域权力公开透透明运行，推进惩治和预防腐腐败体系建设，发挥审计监督督在国家经济运行中的“免疫疫系统”功能和社会管
4、理的作作用。在审计工作中，审计计风险无处不在，有廉政风险险，质量风险，程序风险，问问题披露风险，审计人员个人人工作水平的风险等等，而廉廉政风险位列第一。政府投资资因其审计对象的独特它它是重点领域、重点部门、重重点环节，在审计岗位上尤其其重要，政府投资审计对内、对外的廉政风险防范控制，是审计职业生命的首位。近年来XX县审计局按照县委委部署和县纪委关于建立公共共权力规范运行预警机制的具具体要求,在市审计局的指导导下，把建立公共权力规范运运行预警机制作为本局反腐倡倡廉工作的基础性工作来抓,特别重视政府投资审计廉政政风险防范控制工作，广泛营营造“以廉为荣、以贪为耻”的良好氛围，培养和树立良良好的防范审
5、计工作廉政风险险理念，增强了拒腐防变意识识，较好地形成了廉荣贪耻的的风尚，有力地推动了该局建建立公共权力规范运行预警机机制工作,促进了审计事业的的发展，维护了财经纪律的严严肃性。认真清权确权，查找找政府投资审计廉政风险点115个，即制度执行风险、工工程竣工决算审计风险、全过过程跟踪审计风险、专项审计计调查风险、工程价款结算审审理风险、价款结算审计风险险、全过程管理风险、施工图图结算及合同审计风险、任务务安排风险、资料交接风险、查勘现场风险、审核初稿风风险、审计核对风险、审计报报告风险、项目安排及重大事事项协调风险等等，划分一级级风险等级10个，二级风险险等级5个，制定防范控制措措施43个。从而
6、把政府投资资审计的风险防范作为审计工工作的生命线来抓。二、政政府投资审计项目廉政风险点点和廉政风险防控的薄弱环节节1、工程前期勘探不到位位，设计深度不够，为后期工工程大量变更留下隐患。设计计阶段是影响工程造价的关键键阶段，好的设计应该方便后后续环节对工程造价实施有效效控制。20xx年11月止止已审计结束的项目中，有881个项目通过了招投标程序序，这些项目实际审定造价22.04亿元，与总中标价11.7亿元相比，超出30000多万元，占总中标价的220%。无疑，这超出的200%变更部分不利于有效的实实施造价控制，不利于达到节节约政府建设资金的目的。、人为规避招投标，无必要的的工程变更，大量增加工程
7、造造价。有些乡镇应该公开招标标而未招标，议标程序也不规规范；有的项目大量工程项目目未能够纳入招标清单当中，造成决算价大大超过原中标标价。、招投标程序不规范范，中介机构工作不严谨，从从项目开始就造成了工程造价价的不实。有的项目编制招标标文件时，工程量清单计算不不完整、不准确，招标文件所所列清单多是暂估量，且少项项、错量较多、项目特征描述述不准确，给后期决算审计带带来不便。、建设单位、监监理单位现场人员责任心不够够，工程签证不规范严谨，导导致增加工程造价。在部分分政府投资审计中，我们发现现经常会出现这样的现象，甲甲方代表和监理人员对施工单单位提供的工程签证只签名盖盖章，没有对施工方申报的工工程量进
8、行核对，没有签明确确认定意见，有的也只签类似似于“以审计为准”之类的含含糊不清的意见，特别是一些些工程的隐蔽部分，这样就给给审计工作增加了极大的难度度。 、建设手续不完善，无法实施正常的工程验收。有的项目因为相关建设程程序不完善，无图纸会审等相相关资料，造成无法实施竣工工验收备案。部分建设项目目前期建设程序不到位，造成成后期无法按规定实施工程质质量验收备案、部分单位和和乡镇对政府投资审计工作重重视不够。部分单位和乡镇对对没有建立或完善工程建设项项目管理台账，项目的预算、招标、中标价、签证变更等等情况不明，特别是工程款支支付没有按单体项目明细记录录；部分乡镇没有认真执行县县政府20xx75号和和
9、20xx94文件，对对政府投资审计认识不足，对对项目资金的支付把关不严，辖区内的项目没有及时报送送审计机关审计。、其他问问题。有的项目未严格执行法法定基本建设程序，项目建议议书、可行性研究报告、立项项批复、项目用地规划许可、工程规划许可、施工许可证证、图纸审查、质量和安全监监督手续、土地使用证、项目目投资计划、地质勘探报告等等建设程序元素有漏项；部分分合同签订不规范，责任界定定不明确；边设计、边施工、边变更；材料采购控制管理理不严格；施工质量、竣工资资料整理、质量保修部分不全全。三、多措并举治理软肋肋，多项机制防范控制审计廉廉政风险。查找廉政风险点点。一是审计人员因素产生生的廉政风险。审计人员
10、职业业道德品质若劣，就会经不住住诱惑，背离审计原则，收受受利害关系人的“小恩小惠”，产生廉政风险；业务水平平若低，就不能准确发现问题题，不能“据理力争”，易被被施工单位专业人员所左右，导致审计廉政风险；审计人人员不足，与工作量大产生矛矛盾，难以全面实施政府投资资审计。二是中介机构参与与审计产生的风险。由于投资资审计力量弱，审计项目多，委托社会中介机构参与审计计，如对有关规定理解不深透透，易产生审计管理风险；中中介机构的审计理念、审计依依据与政府审计有所不同，如如中介机构对工程变更审核时时，对建设、施工、监理单位位已签证的，一般均予认可，其合理、合法性基本不作进进一步分析，对工程管理上的的问题也
11、不作深层次的审查，对工程投资管理、程序等关关注较少，可导致工作性质风风险；对参审机构和人员监督督管理不力，受托方的审计责责任廉政风险必将转嫁给审计计机关。三是政府投资审计计自身特点产生的廉政风险。政府投资审计大部分事后审审计，为静态，起揭露和监督督作用，对已经造成的损失浪浪费，只能“秋后算账”；政政府投资审计情况复杂，其中中既有定额、定价的确认，又又有遵循基建程序和管理方面面的评价，客观上导致审计将将面临各种确认和评价的廉政政风险；跟踪审计控制审计风风险的一系列规范尚不明确，增加了审计廉政风险。 建立防范控制审计廉政风险险教育机制。针对审计各个个岗位风险点，结合近年来发发生的权钱交易违法纪，失
12、职职泄密被追究，勾结中介落法法网，基建公款伸黑手，法纪纪无边鸣警钟五种违法违纪行行为21个典型案例，开展警警示教育，领导上课教育等等等，做到警钟长鸣。认真学习习党员领导干部廉政从政的若若干规定，审计纪律八项规定定，政府投资审计廉政风险点点管理办法等纪律和制度的学学习与教育，切实有效地增强强廉洁意识、风险意识、忧患患意识，深刻认识腐败成本和和廉政风险，从而树立正确的的世界观、人生观、价值观，做到慎微、慎始、慎友、慎慎亲、慎钱、慎色，自觉坚守守思想道德防线、廉洁从政底底线、党纪国法红线。深入入开展反腐倡廉教育，强化廉廉洁自律，规范审计人员行为为。采取多种方式，定期或不不定期地开展廉政教育、法律律法
13、规教育和职业道德教育，要求审计人员必须严格执行行审计纪律八项规定，全面履履行自身廉政承诺，使之自觉觉树立起正确的人生观、权力力观和金钱观，强化审计责任任心。提高各级审计干部思想想道德境界，增强党性修养水水平，提高辨别是非、区别善善恶、在关键时刻把握自己的的能力。运用典型案例进行现现身说法，深刻剖析违纪违法法案件发生的思想根源和管理理上的漏洞，增强其法制意识识和廉政意识，保持应有的职职业谨慎，打牢廉洁审计的思思想基础。强化技能培训学学习，不断提高审计队伍业务务素质。加强对审计人员的业业务培训和外聘审计人员的业业务指导，特别加强对工程预预算业务知识、国家审计程序序、软件应用等内容的培训，及时更新专
14、业知识，确保审审计业务的知识储备。创造条条件鼓励审计人员不断学习充充电，积极选派投资审计人员员到省市脱产学习培训，从而而不断提高审计人员业务技能能。加大内部培训和实践锻炼炼，通过传、帮、带，开展自自学和网上教学等措施，不断断提高投资审计人员综合素质质。建立权力制衡机制。1、建立审计立项机制。投资资审计中心按照县政府批准的的年度审计工作计划开展审计计工作，追加审计项目必须履履行相关手续，不得私自开展展计划外项目。投资审计中心心对建设单位报审的工程价款款结算审计资料进行预审，符符合审计条件的予以立项。不不符合规定程序、手续、资料料的不予以安排审计。、建建立协审审计风险控制机制。公开公平的集体确定协
15、审机机构和人员，缓解审计力量和和审计任务的矛盾。规定中介介机构必须按照审计系统有关关要求及时编写审计方案，项项目结束后及时出具中介机构构的正式造价咨询报告，并参参与整理审计档案。20xx2年通过县招标采购监督管理理局对全县20xx-20xx3年度政府投资建设项目跟跟踪审计和价款结算审计中介介机构资格入围进行了招标采采购，确定了十家机构参与我我县政府投资建设项目审计工工作。建立外聘人员管理机机制。一是实行“定管分离”的原则，县审计局负责协审审单位的招标、抽签及合同签签订工作，中心负责协审单位位或人员的考核管理工作，考考核结果作为审计机关对其奖奖惩的依据。二是出台协审审机构及人员管理办法。是是向专
16、职复核审计人员每人收收取20xx元廉政风险保证证金。三是明确对中介机构的的工作要求，建立审计质量综综合考评机制，对参审中介机机构在审计组织管理、审计职职业道德、审计工作质量、审审计工作效率等方面加强考核核监督，细化考核标准对中介介人员的审计质量要进行严格格鉴定、复核把关，使其审计计质量符合国家审计的要求。四是建立退出机制，实行动动态淘汰退出机制、责任追究究制，对不符合要求的中介组组织及时调整。五是实行“谁谁聘请谁付费”的原则，按项项目进行考核结算，切断中介介组织或人员与被审计单位在在经济上的联系，从经济利益益方面规范他们廉洁从审的行行为。、建立启动停审机制制。报审资料不符合审计要求求的当场退回，具备审计条件件的双方履行交接手续，明确确交接时间、地点和人员。审审计过程中发现报审资料不全全，经2次函告后仍不能补齐齐的。向被审计单位下达核对对有关事项书面通知2次，无无特殊理由
