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1、信贷相关制度规定一、贷款的分类：1、贷款期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。一年以内（含一年）的贷款为短期贷款；一年以上五年以内（含五年）为中期贷款；五年以上为长期贷款。2、按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。信用贷款指没有担保仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。3、按资金性质的不同将贷款分为自营贷款和委托贷款、特定贷款。自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。目前我们发放的
2、都是自营贷款。二、贷款利率1、贷款利率分为人民银行基准利率、执行利率、逾期利率、挤占挪用利率。执行利率是根据贷款合同的约期自动在同档次的人民银行基准利率上浮，上浮比例根据辽宁省农村信用社联合社（以下简称省联社）有关制度规定执行。逾期利率、挤占挪用利率是根据执行利率上浮一定比例执行，上浮比例根据省联社有关制度规定执行。2、贷款利率的变更方式分为立即生效、次期生效、次年1月1日生效、固定利率不变。立即生效为省联社利率变更当日开始按照新的利率执行。次期生效为省联社利率变更后，按照结息周期的次期开始执行新的利率。次年1月1日生效为省联社利率变更后，次年1月1日开始按照最后一次变更的利率执行，一般为按揭
3、类贷款采取此模式。固定利率不变为利率无论如何变化，贷款只按照签订合同时间的利率执行。三、贷款利息核算贷款利息按结息期不同,分为定期结息和利随本清两种计息方式。定期结息又分按月结息、按季结息和按年结息。利随本清，是借款人在贷款到期时一并计算归还本金和利息，其利率在约期内，按合同利率执行，逾期部分，按逾期利率执行，分段计算的计算方式定期结息，是指借款人在每月20日、每季末月20日或每年12月20日对所借贷款结出的利息进行定期归还的结息方式。（1）定期结息的贷款。在结息日，存款账户余额不足支付当期利息的，本金未逾期或本金逾期不足90天（含90天），利息在表内应收利息（132101）科目核算；应收利息
4、逾期超过90天（不含90天）未归还时，做自动冲减利息收入处理，利息在表外（107001）科目核算，待实际收回时计入当期收入；若利息收入不足以冲减时，不足部分仍作挂账处理，待余额足够冲减时再做冲减处理；本金逾期90天后计提的应收利息在表外（107001）科目反映；呆账贷款、核销贷款、置换或兑付贷款计提的应收利息不做账务处理，只在利息登记簿上反映，待实际收回时直接计入当期收入；复息在（107003）科目核算。（2）利随本清贷款。在贷款到期日，系统对账户先结息后扣款，扣划不成功，本金转逾期，贷款利息挂表内应收利息，此后按照逾期利率计收利息和复利，应收利息入账规则同上。（3）分期还款类贷款（包括按揭贷
5、款和普通分期归还贷款），按揭贷款在约定的还款日未归还贷款本息时，欠息在表内科目核算，本金不处理，但该期贷款按逾期利率计收利息和复利，应收利息入账规则同上；普通分期归还贷款，在约定的还款日未归还贷款本息时，利息不处理，只扣收本金，当余额不足扣收时，不转逾期。四、贷款发放1、基本规定（1）首先由信贷员在信贷管理系统中录入相关贷款信息，经逐级审批后，将支付信息发送到综合业务系统，信贷人员将纸业贷款凭证送至会计部门，会计部门接到贷款凭证及借据后，贷款记账员负责对借款凭证和借据要素的审核，要认真审查核对贷款用途是否符合政策原则，凭证要素是否齐全，大小写金额是否一致，期限（信用贷款的期限应限定为短期）和利
6、率是否正确，借款人是否与身份证核对相符，质押、抵押手续是否齐全有效。经审查无误记账后，加盖记账员名章，交由会计或出纳办理付款。（2）凡未经贷款记账员审核签章的借款凭证和借据，会计部门或出纳部门不得办理付款。3）贷款记账员和事后监督员不得将借据或分账借给他人，信贷员定期核对账务时，应根据外勤辅助账填写对账单与贷款记账员进行核对。（4）内部职工不得代借款人办理借款。五、贷款展期1、短期贷款累计展期期限不能超原贷款期限，中期贷款累计展期期限不能超过原贷款期限的一半，长期贷款累计展期期限不能超过三年。2、贷款到期前任一日期做展期交易，贷款展期交易时登记展期登记簿，贷款到期日日终做展期处理，次日执行新利
7、率并分段计息。3、在贷款允许展期的期限内，只能办理一次展期。4、按揭贷款展期在按揭还款计划调整5、分期发放的贷款，如果合同还有剩余金额时，允许做展期处理，但展期后剩余金额不能再做贷款发放六、贷款收回1、基本规定（1）贷款本息的收回、抵债资产接收通过贷款（垫款）还款在综合业务系统中进行交易处理。（2）贷款可以手工归还，也可以自动扣款，收回本息最大的金额是在还款交易中系统自动反显的本息余额合计，不允许预收利息。采取现金发放的既可以现金收回，也可以转账收回，采取转账发放的贷款必须采取转账收回。（3）不论是否有无扣款账号，允许跨机构归还贷款，但不允许使用他人账户归还贷款，对公结算户不允许跨机构归还。（
8、4）归还委托贷款时，若协议约定代收营业税时，可以按协议规定输入扣税比例，系统自动按实还利息金额计收营业税，入“应付委托贷款代扣营业税科目。（5）分期还款的借款人归还当期的本金和利息前，必须结清前面所有期次的本金和利息；当期本金和利息同时还清。（6）逾期不能归还的本金和利息，按实际超期天数，加收逾期利息。（7）以现金归还贷款的必须坚持先收款后记账的原则。（8）以转账支票归还贷款，必须坚持收妥抵用的原则。即将票据款项收妥后，再将贷款回收凭证交借款人。（9）质押、抵押贷款借款人主动到信用社归还贷款后，将表外科目的质押、抵押品作表外贷方凭证，由借款人签收后，退交借款人或出质人。（10）质押、抵押贷款到
9、期，借款人不主动归还或无力归还贷款或无力偿还，经催收无果后，由责任人按合同规定，履行相关手续，使用存款单、有价证券质押的，要填制处分质押物通知书”，并传达借款人、出质人后，持已质押存款单、有价证券止付解付通知单”和存款单或有价证券办理相关手续后，到签发存款单或有价证券的金融机构支取款项，如所支取的款项等于贷款本息的，借记现金或其他有关科目，贷记贷款和利息收入科目；如大于贷款本息，将其大于部分退交借款人或出质人并由其签收，同时，贷记表外科目；如所支取的款项大于本金，小于本息合计，要先收取贷款本金，其差额计收利息，并将借款人余欠利息做出偿还计划和相关手续后，计入表外应收利息科目，继续向借款人追索。、贷款业务操作流程业务操作流程图:提、八前结一、士清展期
