《内审员培训讲义复习进程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内审员培训讲义复习进程（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、内部审核员培训讲义第一章定义?审核?为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。审核证据?与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。审核准则?用作依据的一组方针程序或要求。审核发现?将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。?审核结论?审核组考虑了审核目标和所有的审核发现后得出的最终审核结果。?审核范围?审核的内容和界限。?注：审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖的时期的描述。第二章内部管理体系审核第一节审核的策划?审核策划?领导重视是做好内审的关键；?管理者代表要亲自抓内审工作；?内审的具体工作需
2、要有一个职能部门来管理；?组建一支合格的内审员队伍；?内审需要有一套正规的程序；?在建立管理体系时应考虑内审工作。?审核的策划?确定审核目的、范围和准则?选择审核组，指定审核组长第二节审核的实施?现场审核的准备?现场审核的实施?审核后续活动的实施?现场审核的准备?编制审核计划?审核组工作分配?准备工作文件审核计划内容?审核目的；?审核准则；?审核范围，包括确定受审核的组织单元和职能单元及过程；?现场审核活动的日期和地点；?现场审核活动预期的时间和期限，包括与受审核方管理层的会议及审核组会议；审核组成员的作用和职责；为审核的关键区域配置适当的资源。准备工作文件?审核组成员应当评审与其所承担的审核
3、工作有关的信息，并准备必要的工作文件，用于审核过程的参考和记录。这些工作文件可以包括：?检查表和审核抽样计划；?记录信息（例如：支持性证据，审核发现和会议记录）的表格。编制检查表?检查表是内审员进行审核时的一种自用工具。检查表的作用?明确与审核目标有关的作用；?使审核程序规范化，减少审核工作的随意性和盲目性；?使审核目标始终保持明确;?保持审核进度；?作为审核记录存档。?编制检查表的要点?对照标准、手册和程序文件的要求；?选择重要的管理体系问题；?结合受审核部门的特点；?抽样应具有代表性；?检查表应有可操作性；?按部门进行审核时要包括涉及的标准条款，按过程进行审核时要包括涉及的部门。?现场审核
4、的实施?举行首次会议?信息的收集和验证?形成审核发现?准备审核结论?举行末次会议?举行首次会议?首次会议的目的?确认审核计划；?简要介绍审核活动如何实施；?确认沟通渠道；?向受审方提供询问的机会。?管理层，与受审核的职能或过程的负责人应参加首次会议。?首次会议的程序会议应当是正式的，并保存出席人员的记录，会议由审核组长主持，其程序是：?与会者签到；?人员介绍；?重申审核目的、范围和准则；?实施审核所用的方法和程序，包括告知受审核方审核证据只是基于可获得的信息样本，因此，在审核中存在不确定因素。信息的收集和验证?应当通过适当的抽样进行收集并验证与审核目的、范围和准则有关的信息，包括与职能、活动和
5、过程间接口有关的信息。只有可证实的信息方可作为审核证据。审核证据应当予以记录。审核证据基于可获得的信息样本。信息的收集和验证?收集信息的方法包括?面谈；?对活动的观察；?文件评审。审核的基本内容?审核的基本内容始终包括四个问题，即：?过程是否已被识别并适当规定；?职责是否已别分配；?程序是否得到实施和保持；?在实施所要求的结果方面，过程是否有效。审核过程的控制对审核过程的控制首先是审核组长的责任。审核过程的控制包括?控制审核计划；?控制审核活动；?控制审核发现。在审核过程中，审核组全体成员应注意控制以下要点：?样本策划合理；?辨识关键过程；?评定主要因素；?重视控制结果；?注意相关影响；?营造
6、良好的审核气氛。?在进行现场审核中应注意以下几点：?要相信样本；?选择样本要有代表性，应随机抽样；?要依靠检查表，若要偏离应小心谨慎；?从问题的各种表现形式去寻找客观证据；?当发现不合格时，要追到必要的深度；?与被审核方负责人共同确认不合格事实；?始终保持客观公正有礼貌。审核方式?审核方式概括起来有四种：?顺向追踪;?逆向追溯;?按部门审核;?按过程（要素）审核.?调查方法?要善于提问；?要注意倾听；?要仔细观察；?要作好记录；?要善于追踪验证。?提问技巧?提问的基本方式可包括：?开放式提问;?封闭式提问。?控制审核发现?对照审核准则评价审核证据以形成审核发现。?审核发现能表明符合或不符合审核
7、准则。?审核组应对审核发现进行控制，包括以下方面：?合格或不合格要以事实为基础；?不合格事实要得到受审核方确认；?道听途说不能作为证据；?审核组内要相互沟通，统一意见。?不符合项和不符合项报告?不合格定义：?未满足要求。?“要求”是指下述要求：?适用的法律法规、合同等；?管理体系标准；?管理体系文件。?不符合项的形成?不符合项是由以下任一种情况所形成?管理体系文件规定不符合标准要求；?管理体系现状不符合文件规定；?体系运行结果未达到预定的目标，即效果不符合目标。?不符合项性质的判定般不符合项。?不符合项就性质来说可分为两类：严重（主要）不符合项和?严重不符合项?出现下列情况之一，即构成严重（主
8、要）不符合项：?体系运行出现系统性失效；?体系运行出现区域性失效；?严重影响产品或体系运行的后果的不合格现象。一般不符合项出现下列情况之一，即构成一般不符合项：?对满足管理体系过程或体系文件的要求而言，是个别的、偶然的、孤立的性质轻微的问题。?对保证所审区域的体系有效性而言，是个次要的问题。不符合项报告?不符合项报告包括以下内容：?不合格事实描述；?不合格性质的判定；?审核依据或不合格条款或编号；?审核员签名；?受审核方代表签字；?受审核部门或过程。不合格事实描述?准确地描述观察到的事实，包括时间、地点、人物、何种情况等?使其有可重查性和可追溯性;?力求简明精炼，抓住核心的不合格加以概括提炼；
9、?观点、结论要从描述中自然流露，不要光写结论，不写事实。审核结论?审核结论可陈述诸如以下内容：?管理体系与审核准则的符合程度；?管理体系的有效实施、保持和改进；?管理评审过程在确保管理体系持续的适宜性、充分性、有效性和改进方面的能力。?审核员在结束现场审核时，应通过对审核记录的汇总整理，在多方面收集客观证据的基础上，最终确定不合格项，进行不合格项的统计与分析。并进而评价管理体系的有效性。最后由审核组长起草审核报告，并在末次会议上宣布审核结论。审核记录的汇总整理在仅限于一般不合格项的情况下，可以以下方式处理：?同一性质的偶然性的一般不合格项可适当合并；?对性质更为轻微的不合格事实，可作为观察项要
10、求受审核方一并采取纠正措施加以整改，但审核组无需跟踪验证。体系有效性评价?根据审核记录的汇总整理，审核组应对体系的有效性作出评价，其依据；?审核中发现的客观证据；?不合格项的统计与分析包括：?不合格项的数量;?不合格项性质;?不合格项在体系过程中分布?不合格项在在各部门中分布等。末次会议末次会议是现场审核的结论性会议，是审核组报告审核结果和审核结论的会议。?末次会议仍由审核组长主持。末次会议目的?向高层管理者说明审核情况，以使他们能够清楚地理解审核结果?宣布审核发现和审核结论;?提出纠正措施的追踪要求;?宣布结束现场审核。末次会议内容?与会者签到;?重申审核目的和范围;?总结审核情况（包括不合
11、格报告）;?说明抽样的局限性;?纠正措施要求;?领导讲话。审核报告内容审核目的;审核范围;审核准则;审核时间;审核组长和审核组成员；?审核发现（包括不合格项统计）；?审核结论（对体系符合性和有效性评价）第三节纠正措施的跟踪纠正措施的重要性?对不合格项进行清理和总结，防止顾客和体系运行受到其后遗影响。?对现存的不合格项采取措施防止其造成更大的不良后果。?认真分析原因，防止再发生，便于改进管理体系，为未来管理体系的运行创造良好的条件。纠正措施要求不合格项发生的部门应认真进行分析，寻找不合格发生的真正原因，以便采取有效的纠正措施。?纠正措施应针对不合格发生的原因，其目的是防止不合格再发生。纠正措施内容?纠正措施内容包括：?原因分析；?纠正措施；?纠正措施制订者和执行者；?预计完成期限等。纠正措施跟踪原则所有在审核中发现的不合格项，必须由不合格项发生的部门根据原因采取纠正措施，审核组进行跟踪验证，形成闭环。内部审核的纠正措施跟踪验证一般应采用现场检查纠正措施的效果。纠正措施跟踪程序?审核期间内审员确认不合格项;?内审员向受审核部门提交不合格报告并提出纠正措施要求?受审核部门签字认可不合格项，并提出纠正措施计划?内审员评价认可；?受审核部门实施和完成纠正措施;?内审员对纠正措施完成情况进行验证;?内审员对纠正措施实施结果作出判断;?全过程作好记录;?提交纠正措施跟踪报告。
