财产险理赔实务指引适用于财险理赔 2020年财产险理赔实务对财产险查勘、定损、理算、核赔等关键环节操作 规范适用于财产保险基本险、财产保险一切险、财产保险综合险、机 器损坏险、营业中断保险、家庭财产综合险等险种一、查勘要点（一）询问从当事人本人（如现场工人、值班人员、其他第一现场目击者等等） 开始询问，然后随着事件发展其他人员的介入顺序依次了解情况，在询 问时需注意前后印证各方信息之间的逻辑关系应当重点询问事故经过， 事故如何发生或被发现，第一时间采取了何种措施，通知了何人或哪个 相关部门，最终结果如何等等询问的同时做好《调查笔录》，最后请 当事人签字确认二）受损标的查勘1. 对于受损标的查勘要与被保险人代表共同进行；现场清点，记录 受损范围和数量，必要时绘制现场草图：2. 记录受损标的损坏情况和损失程度对受损标的的受损范围、数 量及受损程度必须现场与被保险人签订《现场查勘记录》：3. 机损险还应查询维修保养记录、岗位操作规程、操作日志和设备 使用手册等材料，调查标的以往是否存在类似的问题或隐患：4. 在整个的查勘过程当中，应对每个过程分别拍摄照片以便日后进 行印证和核对在查勘工作结束后，对存在疑点的部分应请被保险人提 供进一步的依据，安排好后续处理事宜。
在离开现场后，应尽快将当日 的查勘工作汇总成书面的查勘报告三）拍照（固定证据）由于出险后被保险人都需要尽快恢复生产，事故现场需要清理，受 损设备也需要维修，因此出险时的现场状态无法长期保留正是由于事 故现场的易变动性，所以拍摄现场照片是现场查勘取证工作的最重要组 成部分之一1. 要求到达现场后，要通过了解、观察现场情况，确定受灾范围，迅速拟 出拍照计划，并选择合适地点和角度按照工作规程进行拍照，从技术角 度记录灾害事故现场的关键场面和部位先拍现场方位、概览，然后拍细目和重点部位，由外向里逐步深入 进行拍照，拍照复杂现场时，除应记录拍照时间，拍照目标外，还要结 合“事故现场草图”写明拍摄方向、地点，以便编写赔案照片说明为 使受损财产不遭受人为的或其他外界因素的影响和破坏，原则上先拍原 始，后拍移动；先拍地面上的，后拍高处的；先拍易，后拍难；先拍容 易破坏或容易消失的，后拍不易破坏和不易消失的2. 原则远近结合、突出关键性信息、有参照物、全面具体1）整体和局部相结合；2）远近视角和多方位视角相结合；3）突出重点部位；4）有参照物；5）配合笔录进行照片描述3. 内容出险区域大门、门牌号码、出险标的远景、事故发生后现场的全景， 事故发生点近照、受损部位近照、受损物品按损失程度分类后照片、铭 牌近照、施救物品损耗照片、现场清点照片等。
1）方位照应反映出灾害事故发生的地点和现场附近的景物，如相邻的建筑物、街道、铁路等，目的是为了反映整个事故现场和周围的环境和周围的环 境状况，借以表明事故现场所在位置以及和周围事物的关系2）概览照固定资产损失概览应按房屋和机器设备分别反映出其余损全貌 流动资产损失概览应按受损流动资产大类分别给予全貌性反映3）细目照固定资产房屋细目照应在房屋概览照的基础上，重点对房屋主要结 构的受损给予反映对机器设备分严重损坏、一般损坏和轻微损坏三种 情况分别拍照，必要时应逐台拍照流动资产大类概览不能反映每一类损失程度时，应按类分严重损坏 一般损坏和轻微受损分别拍照，并在每一类别边上放置明显参照物以体 现数量、类别、程度等4）重点部位照重点部位指某一项财产价值大而且集中的部分，如机床的自动控制 器等，该类照片应在细目照片基础上予以反映四）查账查账的目的主要在于确认受损标的是否在投保资产范围内、投保资 产原始价格、以及是否足额投保等企业财产险的投保方式一般有二种：根据清单投保和根据某时点的 资产负债表投保无论哪种方式，保险金额一般按账面值投保或按估价， 有时也有加成投保的方式按照资产负债表投保的情况下，查阅固定资产明细账，核对保单上 的固定资产项目（明细表）和保险金额是否与投保时账面余额或按规定 加成后的金额一致，查明是否是足额和全部投保。
在投保前入账的固定 资产，视做已经投保其明细账中的入账金额即是该标的的保险金额 在投保日期后入账的，除非保险协议另有约定，均视做该标的未投保 不在账面的，同样按非保险标的处理机损险在根据某时点资产负债表投保时，首先应调阅截至该时点的 设备清单，检查受损设备入账时间是否在该时点之前，随后核对保险金 额是否参照账面原值投保在明确投保方式的基础上，可以通过比较原 值和最新报价的方式来确定保险金额是否足额保单中约定视同足额投 保除外按照清单投保的情况下，需要查阅被保险人的固定资产总账或台账 原始购置发票或者采购合同分清哪部分是投保财产，哪部分未投保，详 细核对保险金额是否一致，查明是否是足额投保如果是按照估价投保，则需要调查投保时的估价人是谁？估价的基 础是怎样？以此确定估价是否接近重置价值等等查勘时，必须尽快查看被保险人的会计账册和有关资料，掌握投保 时和出险当日的各项账面数据对于重要的账册，应立即复印作为赔案 证明材料，以防止被保险人更改账册，弄虚作假1. 财务查账要求：核对客户提供账面情况的真实性，采集与赔案有关的财务数 据原则：完整参与查账过程内容：投保情况及财务状况分析财务查账需根据投保情况选择性查实如下信息：资产负债表、相关 明细账页、原始购置发票、出险当日存货清单、出险前后出入库记录。
查账要依据投保状况来决定查账项目财务账册信息应以照片、复印的 方式采集固定资产必须核实客户投保时作为承保依据的固定资产原值或净 值或估价清单的依据，并复印有关单据（固定资产账页、原始发票等）， 注意折旧方式存货必须核实出险时的账面余额，若企业无法提供出险时的账面余 额，可结合出险上月账面余额和当月仓库进出表计算在核实存货账面 余额时，必须核对原材料原始发票■ 、、尸 I [ [ : I—注意要点：（1）按照清单投保的，须查实出险标的是否在投保清单上，特别 要注意需要查实该出险同类标的共计有多少，如与投保清单有出入，需 将所有同类标的财务明细表详细记录；（2）核实出险财产的入账时间，确定是否在承保的时间之前入账， 从而确定是否为保险标的；（3）核实出险固定资产标的是否已计提完折旧；（4）客户提供的账面是否是真实的，手工账要比较前后账页，电 脑账必须在现场监视人员采集；（5）如存货的保管账册已烧毁，可以考虑查阅往年的保管账册， 根据企业产值的增减幅度进行推算同时，调查了解企业存货的去向， 多方调查，多方对照核算被保险人的库存减少情况从企业日常的进 货渠道，了解被保险人的存货进货情况建议尽量以能够查阅到的账册 为主；（6）查明受损财产的出险过程，会计科目归属，是否属于保险财 产，查清出险当日的库存额；（7）查清低值易耗品及包装物是怎样摊销的，其实际价值是多少， 查清受损财产有无长期滞销积压商品，又无来料加工和代购代销等有物 无账情况。
2. 实物查账要求：核对财务账面和现场实物情况，保证“账物一致” 原则：认真、细致内容：区分并核对保险标的类别和数量对于存货、账外代管财产、成品、半成品、原料等，实际数量和损 失确定难度较大，除了核对财务账，要进行实物查账实物查账采用以 出入库台账、库存管理台账、生产报表、成本利润表与实物核对的方式 进行■ 、、尸 I [ [ : I—注意要点：（1）存货损失必须核实存货相关管理账册；（2）应查清并区分存货中的账外财产和代管财产；（3）成品、半成品损失必须收集最近期的成本利润表信息；（4）半成品损失必须采集生产报表查账具体情况请填写《查账笔录》五）查勘定损1. 钢筋混凝土结构火灾后的查勘流程钢筋混凝土结构就是由配置受力的普通钢筋、钢筋网或钢筋骨架 的混凝土制成的结构，其主要的建筑结构形式为钢筋混凝土梁和柱以 刚接或铰接相连接而构成承重体系的框架结构，其中由梁或屋架和柱 以铰接相连接而构成的单层框架结构称为排架结构钢筋混凝土框架 结构的承重体系主要由钢筋混凝土楼面和屋面、钢筋混凝土梁或屋 架、钢筋混凝土柱和基础等承重构件组成，其余构件如门窗、内外填 充墙等均为非承重构件其填充墙大多由粘土砖、加气混凝土砌块、 混凝土空心小砌块砌筑而成。
在财产保险承保标的中，比较常见的钢筋混凝土结构的建筑类型 有多、高层框架结构的厂房、仓库、办公楼、商店、宾馆、住宅等和 单层排架结构的厂房、仓库、会堂、展馆等1.1 火灾事故的现场调查1）火灾发生的起因2）火灾发生的时间3）火灾发生的部位（起火点位置）和燃烧范围4）起火至熄火总的燃烧时间5）火灾蔓延的途径6）室内着火可燃物的种类、数量和分布情况7）火灾发生时的风向、风力、气温等气候条件1.2 建筑物受损部位的全面检查1）建筑物的室内外装修、门窗、电气线路、给排水管线和房屋附属 设备烧损破坏的情况2）建筑物的屋面防水层、隔热层烧损破坏的情况3）建筑物内、外填充墙体及墙面粉刷层烧损破坏的情况4）建筑物的屋架和屋面烧损、变形和塌落的情况5）钢筋混凝土结构构件烧损、变形和破坏的情况1.3 钢筋混凝土结构的现场检查和检测1.3.1 用目测观察并详细记录构件的受损状况（应有文字描述和照 片）1）混凝土构件表面的颜色变化和范围2）混凝土构件爆裂面积大小、深度和位置3）混凝土构件的裂缝宽度、长度和分布范围（应特别注意构件上贯 穿性的裂缝和沿钢筋的纵向裂缝）4）混凝土构件露筋的部位和长度5）钢筋的变形、烧融和断裂情况。
6）钢筋混凝土构件的变形情况1.3.2使用简单工具对构件的受损状况进行检查1）使用卡尺、钢尺、量规和放大镜测量裂缝的宽度、深度和长度2）使用锤子以中等力敲击混凝土构件，听发出的声音是否发闷，检 查构件有无明显的空鼓现象3）使用钢尺、绳线用拉线法测量构件的变形值4）使用冲击钻或凿子凿孔，收集不同深度下的混凝土粉末，用酚酞试剂进行检测，确定受损混凝土的炭化深度1.3.3委托专业检测机构对构件的受损状况进行检测对于比较重要的承重构件，或构件损失程度难以判定时，我司可 委托有资质的专业检测机构对构件进行实物检测或取样试验，具体的 检测项目可根据实际需要和经济因素综合考虑来确定 一般常用的检测方法和检测项目如下：1）使用回弹仪用回弹法检测火灾后构件的混凝土强度2）使用钻芯机用钻芯法对混凝土构件进行钻芯取样（取芯直径100mm），测试混凝土的抗压强度，确定火灾后的混凝土强度，同时还可以测量其损伤深度3）用现场取样法从受损构件钢筋外露处截取一段钢筋，在实验室内进行钢筋强度测试，确定火灾后的钢筋强度4）使用水准仪精确测量混凝土构件的变形值1.4 钢筋混凝土结构损伤程度的评定标准根据钢筋混凝土结构的受热温度、损伤深度、露筋面积、变形大 小、裂缝数量及分布扩展程度等情况，将结构损伤程度分为轻度损 伤、中度损伤、严重损伤和危险结构四个等级。
1）轻度损伤（一级）混凝土构件表面受热温度低于400oC，表面颜色无明显变化，钢筋 保护层基本完好，无露筋、空鼓现象，仅粉刷层有脱落，其他状态与 未受火结构无明显差别2） 中度损伤（二级）混凝土构件表面受热温度约400~500oC，表面颜色呈粉红色，有空鼓 现象，构件表面有局部爆裂，其深度不超过20mm构件露筋面积小于 25％，混凝土表面有裂缝，纵向裂缝少，钢筋和混凝土之间粘结力损 伤轻微，构件残余挠度不超过钢筋混凝土设计。