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1、房地产业会计核算中的税收风险管理及税收筹划课程时长：16小时授课讲师：陈萍生陈萍生注册税务师、注册会计师；税务稽查资深官员，曾是国家税务总局稽查局专项检查组成员。国家税务总局12366咨询服务组成员。在国家级刊物发表税收业务文献共计300余篇，出版财税专业书籍4部，参与国家税务总局稽查局主编的2部税收专业辅导教材编写。课程大纲：一、货币资金核算的涉税问题处理及筹划（1）哪几种货币资金增加情形有税收问题 （2）哪几种货币资金减少情形有税收问题（3）股东货币性投资的税收筹划 （4）对外融资的印花税筹划（5）开发产品出租的营业税房产税筹划 （6）政府补助的所得税和土地增值税筹划（7）代理业务的营业税
2、筹划 （8）成本费用发票的税收筹划思路（9）支付个人劳务报酬的税收筹划 （10）新个税法实施后的税收筹划（11）捐赠的税收筹划 （12）企业社会融资的税收筹划二、往来账款核算的涉税问题及处理（1）预收账款增加涉及的税收问题 （2）预收账款减少涉及的税收问题（3）其他应收款增加涉及的税收问题 （4）其他应收款减少涉及的税收问题（5）应付账款增加涉及的税收问题 （6）应付账款减少涉及的税收问题（7）关联方资金往来的税收筹划 （8）价外费用的税收筹划（9）资金合作开发项目的税收筹划 （10）债务重组的税收筹划（11）股东借款的税收应对策划 （12）预收定金、诚意金、会员费税收筹划（13）应付未付款不
3、纳税税收筹划三、资产核算的涉税问题及处理（1）资产历史成本的理解 （2）取得资产时注意的税收问题（3）使用资产时注意的税收问题 （4）处置资产时注意的税收问题（5）固定资产折旧的税收筹划 （6）固定资产后续支出核算的税收筹划（7）资产评估增减值的税收筹划 （8）不动产投资的税收筹划四、长期股权投资核算的涉税问题及处理（1）企业接受投资时涉及的税收问题及税收筹划 （2）资产投资取得股权时注意的税收问题及税收筹划（3）成本法核算股权时涉及的税收问题 （4）权益法核算股权时涉及的税收问题（5）转让股权时涉及的税收问题及税收筹划 （6）收购拥有土地目标公司筹划思路（7）企业重组中涉及的各项税收优惠政策
4、及筹划运用五、开发产品成本核算的涉税问题及处理（1）开发产品分类核算原则 （2）开发产品单位成本计算涉及的税收问题（3）产品成本核算的涉税问题 （4）拆迁补偿的税收筹划（5）甲供材与装饰工程的税收筹划 （6）开发产品投资的税收筹划（7）土地增值税和企业所得税成本核算九大差异分析（8）成本核算中的五大税收筹划点六、收入和利润核算的涉税问题及处理（1）开发产品收入增加的涉税问题（2）开发产品收入减少的涉税问题（3）其他收入核算的涉税问题（4）房地产收入核算中的主要筹划点（5）产品销售策略中的税收筹划七、期间费用核算的涉税问题及处理（1）期间费用核算涉及的土地增值税（2）期间费用核算涉及的企业所得税（3）期间费用核算涉及的个人所得税（4）管理费用核算的税收筹划（6）销售费用核算的税收筹划（7）财务费用核算的税收筹划八、实收资本核算的涉税问题及处理（1）实收资本核算涉税风险问题（2）资本公积核算涉税风险问题（4）留存收益核算涉税风险问题（5）股东身份筹划（6）利润分配税收筹划方法（7）企业注销剩余开发产品过户的税收筹划
