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1、目录一、上海自贸区介绍二、上海自贸区方案通过的背景（一）国际形式（二）国内进程（三）出台时面临的众议三、上海自贸区总体方案的通过（一）上海自贸区总体方案（二）国务院对中国（上海）自由贸易试验区建设提出要求四、上海自贸区的意义（一）五领域政策创新（二）上海自贸区建设将带来多重红利（三）撬动中国新一轮改革开放五、上海自贸区的影响（一）对上海的影响（二）对内地其他地方的影响（三）对香港的影响六、投资机会七、面临的风险与挑战（一）自贸区细则落地费工夫税收政策或存分歧（二）资本项下放开仍要谨慎业内不乏担忧（三）固有条框频被突破监管能力能否跟上一、上海自贸区介绍上海自贸区是指在领土内运入的任何货物就进口关
2、税及其他各税而言，被认为在关境以外，并免于实施惯 常的海关监管制度。上海自贸区的规划面积为28平方公里，包括洋山保税港区、外高桥保税区（含外高桥 保税物流园区）及浦东机场综合保税区，将实施“一线逐步彻底放开、二线安全高效管住、区内货物自由 流动”的创新监管服务模式。简而言之，就是在上海自贸区简化监管手续、降低成本，实现“境内关外”。 虽然面积仅有28平方公里，相当于上海市面积的1/226。但是，这片土地正被寄予厚望，或将成为撬动中 国新一轮改革开放的支点。二、上海自贸区方案通过的背景（一）国际形式中国面临“二次入世”：美欧自贸区谈判和跨太平洋伙伴关系协议，这两大自贸区都不包括中国，面对未来 世
3、界贸易规则、格局的可能改变，中国将面临严峻的“二次入世”危险。中国经济换挡关口：在国际需求疲弱及劳动力成本升高导致产业转移下，严重依赖出口已不行，且国内市 场经济效率仍较低，需经改革来谋出路。（二）国内进程今年3月份，李克强在上海召开座谈会时曾指出，“我们要用开放扩大内需，用开放形成倒逼机制，用开放 促进新一轮改革。”上海自贸区的建立是为上海乃至中国带来发展红利，是中国积极主动对外开放的“试验 田”。在国务院的期许中，上海自贸区将成为推进改革和提高开放型经济水平的“试验田”，上海自贸区很 可能以“一国之内”自由贸易区的形式出现，它采取特殊的监管政策和优惠税收，对一国内的转口贸易、 离岸贸易将有
4、极大促进作用。3月底，国务院总理李克强在上海调研期间考察了位于浦东的外高桥保税区，并表示鼓励支持上海积极探索， 在现有综合保税区基础上，研究如何试点先行在28平方公里内建立一个自由贸易园区试验区，进一步扩大 开放，推动完善开放型经济体制机制。李克强所指28平方公里即为上海综合保税区范围，其中包括2005年与浙江跨区域合作建设的洋山保税港 区、1990年全国第一个封关运作的上海外高桥保税区（含外高桥保税物流园区）以及2010年9月启动运营的 上海浦东机场综合保税区。上海口岸服务办公布的数据显示，2012年，上海口岸外贸货物吞吐量累计达3.6亿吨，同比增长5.9%，上 海港继续保持货物和集装箱吞吐
5、量世界第一大港地位。外高桥港区完成1536万标准箱，连续八年蝉联全国 国际船舶吞吐量最高的港区。（三）出台时面临的众议1、以期货交易市场的商品期货交割仓库为例，包括伦敦金属交易所LME）在内的多家机构，一直致力于在 中国内地设立交割仓库。不过，在上海自贸区是否可以设立境内首个交割仓库的问题，在方案商榷阶段有 所反复，证监会认为目前还不具备境外期货交易所在我国境内设立交割仓库的条件，曾建议取消这项内容。 李克强办公室对此反应强烈，并发出一份备忘录，称在自由贸易区设立期货交割仓库，将有助上海在很大 程度上取代韩国釜山和新加坡在这方面的主导地位，还有助降低中国企业交易成本。李克强办公室给中国证监会的
6、正式回覆称，上海自由贸易区内的商品交易仍将被视为离岸交易，所以在区 内设立期货交割仓库，并不会影响国内期货交易、交割和定价体系，也不会对国内金融市场的稳定性造成 负面影响。此外李克强还建议，应允许所有满足特定资本要求并在自贸区有业务运营的银行提供离岸银行业务。银监 会希望取消这一措施，但认为已拥有离岸银行业务试点资质的浦发银行可以例外。2、李克强也驳斥了银监会意见，表示上海自由贸易区有助商业银行试验如何管理境外银行业务风险及建 立有关机制，并认为境外银行业务对境内金融市场的影响极其轻微，风险可控。3、融资租赁业是否纳入出口退税试点，财政部和税务总局也提出了不同的意见，建议延后考虑。就此， 上海
7、方面认为融资租赁业在上海有较好的发展基础，各类融资租赁企业有较强的政策诉求，推出优惠政策， 将推动该行业的发展。方案仍建议对区内注册的各类融资租赁公司及项目子公司，实施融资租赁货物出口 退税的试点政策，也建议融资租赁公司在试验区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制，建议 允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。三、上海自贸区总体方案的通过（一）上海自贸区总体方案国务院总理李克强3日主持召开国务院常务会议，部署审计后整改工作，研究激活财政存量资金，通过中 国（上海）自由贸易试验区总体方案和中华人民共和国外国人入境出境管理条例（草案）。会议原则通过了中国（上海）自由贸易试验区总体
8、方案。会议强调，在上海外高桥保税区等4个海关特 殊监管区域内，建设中国（上海）自由贸易试验区，是顺应全球经贸发展新趋势，更加积极主动对外开放 的重大举措。要进一步深化改革，加快政府职能转变，坚持先行先试，既要积极探索政府经贸和投资管理 模式创新，扩大服务业开放；又要防范各类风险，推动建设具有国际水准的投资贸易便利、监管高效便捷、 法制环境规范的自由贸易试验区，使之成为推进改革和提高开放型经济水平的“试验田”形成可复制、可 推广的经验，发挥示范带动、服务全国的积极作用，促进各地区共同发展。这有利于培育我国面向全球的 竞争新优势，构建与各国合作发展的新平台，拓展经济增长的新空间，打造中国经济“升级
9、版。会议指出，日前审计署向全国人大常委会报告了中央预算执行和其他财政收支审计情况，并向社会公布了 审计结果。对审计查出的问题，各部门、各单位既要积极整改，及时纠正各类违法违规行为，又要针对一 些方面存在的预算执行不到位、资金层层积淀等情况，以整改为契机，把挤占挪用的钱归位，把“跑冒滴 漏”的钱堵住。特别是要进一步盘活存量，把闲置、沉淀的财政资金用好，集中有限的资金用于稳增长、 调结构、惠民生的重点领域和关键环节，加大对棚户区改造、节能环保、公共服务业、城市基础设施和促 进消费等方面的投入，不断释放内需潜力，促进经济转型升级，满足群众迫切需要，提高资金使用效益。 同时要坚决把扶贫、社保资金等群众
10、的“保命钱”看住。把积极财政政策发挥好、运用好。会议强调，做好审计后的问题整改工作，事关政府公信力和执行力，事关法治政府、廉洁政府建设。要把 整改作为推进改革的“催化剂”，倒逼预算管理、审批制度、决策机制等方面的改革和创新。会议还要求按 照中央八项规定的精神，进一步压缩一般性支出和“三公”经费，政府带头过“紧日子”。（二）国务院对中国（上海）自由贸易试验区建设提出要求要进一步深化改革，加快政府职能转变，坚持先行先试，既要积极探索政府经贸和投资管理模式创新，扩 大服务业开放；又要防范各类风险，推动建设具有国际水准的投资贸易便利、监管高效便捷、法制环境规 范的自由贸易试验区，使之成为推进改革和提高
11、开放型经济水平的“试验田”，形成可复制、可推广的经验， 发挥示范带动、服务全国的积极作用，促进各地区共同发展。7月3日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，通过了中国（上海）自由贸易试验区总体方案，标 志着上海自由贸易试验区将成为国内首个符合国际惯例的海关特殊监管区。此举将成为推进改革和提高开 放型经济水平的“试验田”，“形成可复制、可推广的经验，发挥示范带动、服务全国的积极作用，促进各 地区共同发展。”会议强调，在上海外高桥保税区等4个海关特殊监管区域内，建设中国（上海）自由贸易试验区，是顺应全球 经贸发展新趋势，更加积极主动对外开放的重大举措。要进一步深化改革，加快政府职能转变，坚持先
12、行 先试，既要积极探索政府经贸和投资管理模式创新， 扩大服务业开放；又要防范各类风险，推动建设具 有国际水准的投资贸易便利、监管高效便捷、法制环境规范的自由贸易试验区，使之成为推进改革和提高 开放型经济水平的“试验田”，形成可复制、可推广的经验，发挥示范带动、服务全国的积极作用，促进各 地区共同发展。这有利于培育我国面向全球的竞争新优势，构建与各国合作发展的新平台，拓展经济增长 的新空间，打造中国经济“升级版”。从近期权威人士的表述中可以看出，上海自由贸易试验区申报方案拟定金融、贸易、航运等领域的政策开 放，并寻求管理、税收、法规等方面的创新。前不久举行的陆家嘴论坛上，上海市市长杨雄表示，自由
13、贸易试验区正在申请试点人民币资本项目下开放。 上海市金融办副主任徐权表示，自贸区的试点内容涉及金融方面的包括利率市场化、汇率自由汇兑、金融 业的对外开放、产品创新等，也涉及一些离岸业务。另外，上海将推动税收创新，包括离岸贸易、金融采 用低税率，对境外投资收益采用分期缴纳所得税等优惠政策支持自由贸易试验区内企业发展。浦东新区改革发展研究院院长（财苑）、研究员万曾炜曾在接受上证报记者采访时表示，在人民币不断升值、 传统外贸出口增长放缓的背景下提出试点自由贸易园区实际是倒逼改革之举。自由贸易试验区将突破现有 的金融外汇监管的条框，为上海建设“四个中心”赢得更多的制度红利，全面提升上海在亚太市场的竞争
14、 力。四、上海自贸区的意义中国（上海）自由贸易试验区建设是国家战略，是先行先试、深化改革、扩大开放的重大举措，意义深远。 这项重大改革是以制度创新为着力点，重在提升软实力，各项工作影响大、难度高。（一）五领域政策创新1、上海自由贸易区作为新一届政府拉动经济增长的新引擎，其筹备进展一直为各方关注，但其所涉及的具 体方案却始终未能公开。从证券时报记者现在掌握的信息来看，方案最终将可能落实到金融、贸易、航运 等五大领域的开放政策，以及管理、税收、法规等五个方面的一揽子创新。1）人民币资本项目开放已被提交至自贸区方案中在刚结束不久的陆家嘴论坛上，上海市市长杨雄表示，自由贸易区的确正在申请试点人民币资本
15、项目下开 放，而且这一改革方向不会因为短期的流动性变化、热钱流向的变化而变化。上海市金融办副主任徐权表示，自贸区的试点内容涉及金融方面的包括利率市场化、汇率自由汇兑、金融 业的对外开放、产品创新等，也涉及一些离岸业务。2）自贸区将争取15%企业所得税优惠 在上海自由贸易区的新政策中，上海将推动税收创新，包括离岸贸易、金融采用低税率，对境外投资收益 采用分期缴纳所得税等优惠政策支持自由贸易园区内企业发展。证券时报记者从知情人士处获悉，为鼓励企业发展，上海将在税收方面采取低税率，其中将包括对自由贸 易区内符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。“税收创新方面，上海市政府上下都正在努力向国家要
16、政策，在上海自由贸易区内，对符合条件的企业减 按15%的税率征收企业所得税。”知情人士表示，这个税收优惠政策与前海的税收优惠政策相当。3）贸易领域将实施创新监管新模式在贸易领域，上海自由贸易区将实施“一线逐步彻底放开、二线安全高效管住、区内货物自由流动”的创 新监管服务新模式，这是较目前上海综合保税区的主要区别。4）构建离岸金融中心需行政法规创新日前，上海已向国务院申报将综合保税区建设成为自由贸易区，使区内中外企业享有区内贸易自由、人员 进出自由、货物进出自由、货币流通自由、货物存储自由等五大权益。而离岸金融业务是自由贸易区的重要组成部分，因此上海建立自由贸易区的同时也需构建离岸金融市场。 但是上海在探索建立离岸金融市场的同时，也面临法规的障碍，
