《ERP系统固定资产调研问卷(DOC 19)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ERP系统固定资产调研问卷(DOC 19)（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创立日期：更新日期：控制编码： 目前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if
2、 this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文档控制更改记录日期作者版本更改参照审视姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234目录文档控制2更改记录2审视2目录3固定资产/在建工程背景资料4总体管理方面5财务核算方面9固定资产的增长及其核算方面的信息9固定资产的折旧10固定资产的转移12固定资产的减少13固定资产的调节和重估13固定资产的出租和租赁15无形资产、递延资产、开办费和其她摊销性资产16其她17Note:Note:Note: The copy numbers
3、referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover page.固定资产/在建工程背景资料u 固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？u 固定资产和在建工程，解决这两项帐的组织构造是如何？ u 解决固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其她
4、部门什么单位联系？ 联系的目的是么？ l 解决固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？ 联系的目的是什么？u 有无固定资产和在建工程政策与流程手册？总体管理方面u 如何界定固定资产？u 固定资产最早购买或启用日期及报废时间？u 固定资产既有记录条数有多少？u 固定资产的编号规则。u 固定资产位置和部门与否一致？u 固定资产与否记录供应商信息和制造商信息。u 有否也许通过如下措施在有关资产组别之间建立起关系？1. 与否将资产号码归类？ 2. 与否按所有权/业务单位归类？3. 其她(请予以阐明)？u 固定资产有几种分类措施，每种分类措施的意义。u 固定资产与否按重
5、要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的原则是什么？u 固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差别的解决及审批程序。u 有无原则工具/程序进行管理？1. 增长、变化、删除、资产条目？2. 维持顾客授权使用范畴？3. 在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？4. 变化其她资产字段？5. 解决资产变卖？6. 解决变卖资产的一部分？7. 向其她公司转让资产？8. 向另一业务单位或公司转让部分资产？9. 将两个资产合并为一？10. 重估资产？11. 调节合计折旧？12. 其她(请予以阐明)？ 固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行解决？ 1、 折旧？ 2、 转
6、让？3、 报废？4、 调节？u 固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？财务核算方面u 固定资产模块如何和总帐模块进行对帐u 固定资产模块的每月的重要审计内容是什么？如何进行审计？固定资产的增长及其核算方面的信息u 固定资产的重要增长的管理解决程序及财务解决方式u 在建工程资本化的措施或流程。 u 财务上的分类措施及每类资产所相应的资产成本科目、合计折旧科目。 u 固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。u 提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。u 固定资产的记帐币种。固定资产的折旧u 如何准备折旧表 、折旧筹划与记录折旧。u
7、 折旧措施中是采用直线法、加速折旧法、工作量法、固定比率法中的哪几种措施。u 固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或发售当月与否计提折旧。u 公司固定资产的折旧措施、资产寿命与否和税法获得完全统一。如果有不统一的地方，会计解决将做什么样的调节。u 什么样的状况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当月与否折旧。u 曾经停止折旧的固定资产是不变化后来的每月计提折旧金额而顺延资产寿命，还是资产寿命不变而增长每月计提的折旧金额。u 固定资产折旧费用科目与否按每一种部门分开。u 运营折旧之后，发现上月的数据错误，如何进行调节？u 对数月前的错误如何调节，是补提（或减提）折旧还
8、是在资产的剩余寿命周期内平均分派此前的错提。对此前年度错提的解决方案如何？u 什么样的状况下将对资产进行筹划外折旧？固定资产的转移u 固定资产转移的程序和审批级别及波及的文档。u 固定资产转移的帐务解决：涉及部门之间、分公司之间的转移。u 转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。固定资产的减少u 固定资产的减少涉及哪几种方式：如报废、发售、捐出、盘亏等u 报废或捐出一项固定资产的管理审批程序，与否需要税务局的批准？u 固定资产报废的收入科目和支出科目是什么？u 固定资产报废发生收入和支出所相应核算方式。u 对固定资产原值、合计折旧科目在报废时如何结转？u 如何结转固定资产清理科目？u 固定资产
9、发售的管理审批程序。u 固定资产发售收入和所发生的费用的帐务解决。u 固定资产盘亏的帐务解决。固定资产的调节和重估u 什么样的状况下要调节资产的合计折旧？应如何审批？u 因大修或增长大的配件（或改良）所导致的原值增长应如何核算？原值增长的当月还是次月开始多提折旧？u 变化固定资产折旧年限的审批程序，与否需要税务局批准u 折旧年限的变化对折旧费用有何影响，如何核算。u 残值率的调节核算过程和对折旧的影响。u 其她调节的方式。u 因价格指数的重大变化或公司的重组，固定资产与否进行重估。u 重估的报批程序是什么？u 重估的核算过程 u 重估对折旧的影响。固定资产的出租和租赁u 公司资产租赁的方式：融
10、资租赁和经营租赁。u 固定资产的融资租赁审批程序和帐务解决方式。u 固定资产经营租赁的审批程序和帐务解决方式。 u 固定资产的出租方式：u 固定资产的融资租出审批程序和帐务解决方式。u 固定资产经营租出的审批程序和帐务解决方式。u 对于经营性租赁资产的改良的管理程序和帐务解决方式。u 对于融资租赁资产的改良的管理程序和帐务解决方式。u 对于经营性租出的资产改良的管理程序和帐务解决方式。u 对于融资租赁的资产的改良的管理程序和帐务解决方式。u 融资租赁的资产或经营性租赁的固定资产的意外毁损的审批程序和帐务解决方式。u 融资租出的资产或经营性租出的固定资产以外毁损的审批程序和帐务解决方式。无形资产、递延资产、开办费和其她摊销性资产u 公司目前有什么类型的的无形资产/递延资产。 u 无形资产、递延资产、开办费与否和固定资产同样在既有的固定资产模块中进行管理。目前的大体管理状况如何？ u 无形资产的增长、减少、摊销的方式和核算过程。u 无形资产的重估审批程序和重估方式。u 其他摊销性资产的状况其她1. 请评论目前工作上和核心流程上的问题。2. 重要做得最佳的和不好的地方；3. 在改善上将会碰见的机会和障碍。
