中国版巴塞尔协议III对我国上市银行的影响及应对措施 专业班级： 2012级金融专硕 姓 名 ： 叶 磊 学 号 ： I12202062 日 期 ：2013年元月16日 中国版巴塞尔协议III对我国上市银行的影响及应对措施 [摘要] 金融危机爆发后，为加强金融监管，巴塞尔委员会制定了新的国际金融监管新协议,即巴塞尔协议III顺应国际金融监管新方向，结合中国银行业的现状，我国监管部门建立了逆周期的宏观审慎管理框架，推出资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险监管四大工具，被业内人士称为中国版的巴塞尔协议III新监管标准将对中国银行业的发展产生深远影响：新资本充足率标准使中国商业银行在长期将面临资本补充压力，流动性监管标准促进银行业务转型，拨备率和杠杆率监管标准抑制商业银行的信贷扩张冲动拓宽资本补充渠道、促使经营模式转型、强化风险管理，走内涵式发展道路将是中国商业银行增强风险抵御能力，适应新监管标准的有效对策。
［关键词］中国版巴塞尔协议Ⅲ；资本充足率；杠杆率；贷款损失准备；流动性监管 一、引言 2007年席卷全球的金融危机爆发之后，各国金融监管当局认识到巴塞尔协议II 确定的资本监管框架的不足，金融监管的有效性受到了质疑，于是一致呼吁加强对现行金融体系的监管，防范危机对经济的巨大破坏力2009年4月2日，G20 伦敦峰会声明将建立全球一致的高标准的资本监管和流动性监管框架2010年9月12日，27个国家的央行和银行业监管机构的代表组成的巴塞尔委员会在瑞士巴塞尔讨论通过了加强银行体系资本要求的改革法案———《巴塞尔协议III》， 并在11月韩国首尔峰会上通过，12月巴塞尔委员会又公布了《巴塞尔第三版协议：更加稳健的银行和银行体系的全球监管框架》、《巴塞尔第三版协议：流动性风险计量、标准和监测的国际框架》等文件金融危机爆发前，我国还在努力实施《巴塞尔协议II》危机过后，我国金融监管当局重新审视全球金融形势，加快金融监管改革的步伐，以提高抵御风险的能力2009年4月我国加入巴塞尔委员会，成为其会员单位，国内金融监管改革加快推进，“十二五”规划中也提出“参与国际金融准则新一轮修订，提升我国金融业稳健标准”，建立逆周期的金融宏观审慎管理框架。
借鉴《巴塞尔协议III》，结合中国银行业改革与发展的实际国情，2011年2月银监会推出四大监管工具，制定我国银行业监管的新框架，被业内称为“中国版巴塞尔协议III”，最后国务院批复的方案较原方案有所放松2011年5月3日，银监会发布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》，在全面评估现行审慎监管制度有效性的基础上，就资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险等监管标准确定了监管要求，并将于2012年1月1日开始执行6月2日，银监会发布《商业银行杠杆率管理办法》，确立了我国银行业杠杆率监管政策的总体框架，明确了杠杆率的计算方法及其监管的基本原则等2012年6月，银监会发布《商业银行资本管理办法》（2013年1月1日起施行），银行业金融机构应根据新的《商业银行资本管理办法》中确立的相关方法准确计量监管资本要求，全面覆盖各类风险，同时，构建全面风险管理框架，健全内部资本评估程序，强化银行业稳健运行的微观基础二、“中国版巴塞尔协议III”的主要内容（一）强化资本充足率监管改进资本充足率计算方法，严格执行对核心一级资本的扣除规定，扩大资本覆盖的风险范围，采用差异化的信用风险权重方法，明确操作风险的资本要求。
中国版巴塞尔协议Ⅲ”将现行的两个最低资本充足率调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5％、6％和8％此核心一级资本充足率最低标准比《巴塞尔协议Ⅲ》4.5%的最低标准要高出0.5个百分点二是引入逆周期资本监管框架，包括2.5％的留存超额资本和0~2.5％的逆周期超额资本三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1％新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5％和10.5％；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本 (二)杠杆率监管一级资本占调整后表内外资产余额不低于4%,弥补资本充足率的不足新资本标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非重要性银行分别于2013 年底和2016年底达标过渡期结束，各类银行按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率 （三）贷款损失准备监管贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定贷款损失准备监管要求建立动态调整贷款损失准备制度，对贷款损失准备要求实行动态化和差异化调整。
新标准从2012 年1月1日开始实施，系统重要性银行于2013年底达标，非系统重要性银行中盈利较强、贷款损失准备计提较少的金融机构于2016年底达标，个别盈利较低、贷款损失准备计提较多的金融机构于2018 年达标 （四）改进流动性风险监管建立了流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度、同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%同时，推动银行业金融机构建立多情景、多方法、多币种和多时间跨度的流动性风险内部监控指标体系 三、“中国版巴塞尔协议III”对我国上市银行的影响 （一）新资本充足率标准对上市银行的短期影响不大，但商业银行在长期将面临资本补充压力目前我国主要银行已经达到了新资本监管标准，商业银行的资本缺口很小，无需大规模补充资本中国16家上市银行2012年三季度季报显示（民生银行和北京银行未披露），其最低资本充足率和核心资本充足率指标均已达标2012年三季度，中国上市银行资本充足率和核心资本充足率的行业均值分别为12.7%和9.77%，在考虑留存超额资本要和系统重要性银行附加资本要求的情况下，大部分银行也已达标。
表1）但从长期看，由于我国商业银行盈利模式主要还是以净息差为主，国内资本市场还不够发达，经济持续增长和经济结构转型对银行信贷的依赖还很严重，并且为持续达到新的监管要求，上市银行不可避免地面临巨大的资本补充压力，特别是国内系统重要性银行 表1 2012年三季度中国上市银行核心资本充足率、资本充足率指标（%） 银 行 核心资本充足率 资本充足率 工商银行 10.51 13.61 农业银行 9.76 12.07 中国银行 10.38 13.16 建设银行 11.35 13.87 交通银行 11.58 14.51 招商银行 8.47 11.56 光大银行 8.24 11.21 华夏银行 8.43 11.23 民生银行 —— —— 浦发银行 8.87 12.07 兴业银行 8.27 11.12 平安银行 8.47 11.30 中信银行 10.07 13.72 北京银行 —— —— 宁波银行 11.89 14.66 南京银行 10.34 13.34 （二）流动性监管标准促进银行业务转型流动性监管标准不仅提出了一年期的长期监管目标，还突出了一些低于30 天的短期监控目标。
新的流动性监管标准流动性覆盖率和净稳定融资比率，将推动我国商业银行增加优质流动性资产储备水平、减少融资期限错配、增加长期稳定资金来源同时促进我国商业银行重视流动性风险管理，提升流动性风险控制和管理的精细化水平在商业银行流动性管理方面，存贷比指标近期备受关注一方面，2012年中国上市银行第三季度报表显示，不少银行的存贷比已逼近75%的监管红线，甚至有的银行超过75%监管红线（见表3），银行揽储压力大增；另一方面，银监会近期强调要对商业银行流动性风险实施持续、动态的监测，从2011 年6月起，将按月度监测日均存贷款流动性水平在此背景下，商业银行靠传统息差收入的盈利模式亟待转变，特别是在利率市场化的大趋势下，商业银行的业务转型显得十分迫切银行由规模扩张的盈利模式将向净资产收益率驱动的盈利模式转变，而非利息收入的战略性地位将开始提升，其对净资产收益率的影响将高于净息差的贡献根据对16 家上市银行2012年报表的统计数据分析(见表2)，目前我国商业银行收入结构中利息收入所占比率很高，平均值为84.4%，最高比重为90.8%（光大银行），最低比重为72.8%（中国银行），这一数据远远高于欧美商业银行。
所以，随着“中国版巴塞尔协议Ⅲ”的出台，我国上市商业银行面临业务转型的巨大压力 表2 2012年第三季度中国上市银行收入结构（百万元，%）银行 总收入 净利息收入净利息率占总收入比率（%） 非利息收入 非利息收入合计非利息收入占总收入 比例（%）佣金和手 续费其他非利息收入工商银行13598710731178.92488345562943921.1农业银行1064918554880.31918117622094319.7中国银行898086539072.81568017622094327.2建设银行1142719133279.92067887382941620.1交通银行360233070785.2458122612293914.8招商银行2673121398804591742533320光大银行13898.9712623.4690.81739.09—463.581275.59.2华夏银行992.01884.0689.1104.263.69107.9510.9民生银行——————————————浦发银行2.061.8187.90.220.030.2512.1兴业银行223011835982.33698244394217.7。