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1、六、应收帐款及应收票据管理措施第一条 为保证公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可运用机会通过A客户调查B客户的信用状况)签注于征信调查表有关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大公司及风险低的小金额或钞票交易客户应不受此限。”第三条 营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项具体列表，告知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大公司等订有其内部付款程序者，应依其规定。” 第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票
2、据兑现日止，以120天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，告知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项：(一)注意发票人有无权限签发支票。(二)非该商号或本人签发的支票，应规定交付支票人背书。(三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等与否齐全。(四)注意所收支票帐号号码愈少表达与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。(五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录状况(可直接向付款银行查明或请财务科协办)。(六)支票上文字有无涂改、涂销或更
3、改。(七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者与否于更改处加盖原印鉴。 (八)注意支票上的文字记载(如严禁背书转让字样)。(九)注意支票与否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，与否超过第六条的规定。(十)尽量运用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。第六条 我司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期后来六日内予以解决。第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款局限性，或其她因素，规定退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户获得相称于原支票金额的钞票或担保品，或新开支票，始将原
4、支票交付，但仍须依上列规定办理。第八条 应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表达，不得直接由销货收入项下减除。第九条 财务科接到银行告知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回钞票或新票时，应即寄发存证信函如附表1，告知发票人及背书人，并迅速拟定善策解决。第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料：(一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)。(二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其她财产应注明名称、寄存地点、现值等。(三)其她投资事项。第十一条 上列债权拟定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关承认的合法凭证(如法院裁定书、或本地派出所证明文献、或邮政信函等)呈总经理核准后，始得冲销应收帐款。第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应获得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人(利益归还祈求权。时效为内)有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。第十三条 我司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使我司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。第十四条 本措施经呈准后发布实行，修订时亦同。
