担保公司的财务管理手册

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1、中国3000万质量人首选质量网站 引 言财务管理是企业经营的核心和枢纽，不仅承担着指导与监控信用风险管理的重要职能，而且为企业成本核算、及时调整经营策略提供依据。财务部与公司各部门有着密切的业务联系。信贷业务部向计划财务部提供信贷业务收费标准，客户交款明细资料，以保证财务人员收付费用的准确性，保证财务基础数据信息的正确和完整。更多免费资料下载请进：http:/ 录第一章财务部的组建3第一节部门职责与部门结构3第二节岗位职责及要求4第二章信贷业务财务管理操作实务9第一节财务电算化操作流程9第二节会计工作流程10第三节出纳工作流程11第四节稽核工作流程13第五节收银工作流程15第三章财务管理标准

2、17第一节财务核算标准17第二节固定资产管理标准17第三节现金管理标准19第四节发票管理标准19第五节 文档管理标准20附录一 常见问题汇编21附录二 相关参阅资料223第一章 财务部的组建第一节 部门职责与部门结构一、部门职责1建立健全财务管理的各项规章制度，检查监督财务纪律；2编制财务预算，执行财务计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，有效使用资金；3加强经营核算管理，分析财务计划的执行情况；4建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；5合理分配企业收入，及时上缴税收及管理费用；6会计核算、报表编制和报表分析；7现金的存、取、转、结等日常管理；8进行成本费用预测、计划、控制

3、、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；9及时了解财政、税务、银行等行业政策，主动提供有关资料，如实反映情况；10指导和检查信用管理工作中各财务环节的有效监控。二、部门结构财务部经理出纳会计稽核收银第二节 岗位职责及要求一、财务经理（一）工作职责1. 在总经理的领导下负责公司的财务管理工作；2. 贯彻执行国家有关财经方针、政策、法规和制度，建立健全公司财务管理的各项规章制度；3. 组织编制公司财务预算和决算，定期向领导提出财务分析报告；4. 领导公司的会计核算工作，配合各部门搞好经济核算，正确合理地调度资金，及时提供各种财务报表；5. 负责公司经济合同的管理归档，

4、监控经济合同的执行和落实；6. 定期检查、监督公司财务制度和财务计划的执行情况，定期检查财务各岗位相关工作，发现问题提出解决方法并及时向领导报告；7. 监督财务档案的保管和使用，建立并完善财务档案管理体系；8. 编制财务岗位职责、工作流程、工作细则、建立财务管理体系；9. 负责电算化的管理及监控，负责财务各岗位数据库的建立和管理；10. 定期组织岗位培训，学习财务知识及税收法规；11. 对内协调财务与其他部门的相关工作；对外协调与税务、审计、银行、工商等有关部门的工作；12. 完成总经理安排的与财务相关的其他工作。（二）任职要求1 具备本科以上学历，从事财务工作五年以上，具备会计师资格；2 掌

5、握并能熟练运用会计法，熟悉了解有关的法律法规；3 具有出色的组织、管理协调能力；4 善于沟通与交流，社交活动能力强；5 掌握并熟练应用计算机；二、会计（一）工作职责1. 按照财务制度填制记帐凭证；2. 每月8日负责编制员工工资表；3. 负责财务相关发票的领购和开具工作；4. 每月25日结帐并与总帐核对；5. 月末编制财务报表及税务报表；6. 整理、保管各种报表，保证报表的连续完整性；7. 每月7日前负责公司报税工作；8. 每月3日前编制和报送资产、费用、往来明细报表；9. 每月3日前编制和报送财务报表及财务分析说明；10. 每月3日前编制财务决算表；11. 定期清理公司往来帐；12. 月末装订

6、记帐凭证，定期整理会计档案；13. 定期参加税收培训，及时掌握税收政策；14. 协助经理做好其他财务工作。（二）任职要求1 具有本科以上学历，具备会计师资格，从事财务工作三年以上；2 掌握并能熟练运用会计法，熟悉了解有关的法律法规；3 工作认真严谨，原则性强；4 掌握并熟练应用计算机；三、稽核（一）工作职责1. 复核前台收银员收支记录；2. 分类整理当日业务收支明细，月末及时汇总；3. 根据放款单复核交款单及相关费用收取金额是否正确；4. 根据复核无误的各项收入，填制现金交款单或银行进帐单，并送存银行；5. 复核保险公司保费收取明细，审核无误后办理保费结算；6. 负责办理银行存款相关业务；7.

7、 录入当日收支流水记录，确保准确无误；8. 每日核对现金库存，做到帐实相符；9. 协调处理收款处与客户、业务相关科室发生的财务问题；10. 整理现金、银行交款单等相关单据，及时交出纳、会计做帐；11. 组织和监控收据的保管和领用；12. 协助经理做好其他财务工作。（二）任职要求1. 具有本科以上学历，具备助理会计师资格，从事财务工作三年以上；2. 掌握并熟练运用会计法，熟悉了解有关的法律法规；3. 掌握并熟练应用计算机；4. 原则性强，工作细致，踏实。四、出纳 （一）负责日常事务工作职责1. 登记现金及银行日记帐，及时提供银行资金余额；2. 复核记帐凭证，并签章；3. 每月10日负责提取并发放

8、员工工资；4. 负责公司日常费用的报销；5. 每日核对现金库存，做到帐实相符；6. 月末负责银行日记帐与公司总帐的核对，编制银行资金余额调节表，查找未达帐项；7. 负责收支费用日报、周报、月报工作；8. 银行及外部事务的处理。（三）任职要求1. 具有专科以上学历，具备从业资格证书，从事财务工作三年以上；2. 掌握并熟练运用会计法，熟悉有关的法律法规；3. 掌握并熟练应用计算机；4. 工作细致、严谨，原则性强。五、收银员（一）工作职责1. 审核交款单，复核无误后给客户开具收据；2. 审核退款单，复核无误后办理退款；3. 办理业务部门相关费用的领取；4. 负责客户贷款存折领取；5. 做好当日收支流

9、水记录，确保准确无误及时录入数据库；6. 每日核对现金库存，做到帐实相符；7. 分类整理、保管交款单、退款单、收支流水记录及其他原始单据.（二）任职要求1. 具有专科以上学历，具备从业资格证书，从事财务工作一年以上；2. 掌握并熟练应用计算机； 3责任心强，有耐心，工作认真、踏实。第二章 信贷业务财务管理操作实务第一节 财务电算化操作流程审核原始凭证制 单否是否正确否审 核是是否正确出纳签字是是否正确主管签字出报表结 帐记 帐报 税财务分析归 档会计电算化流程说明：会计复核原始凭证后填制记帐凭证（制单）；会计自审填制的记帐凭证后交出纳审核，出纳审核发现问题后交制单会计修改，出纳对审核无误的记帐

10、凭证签章（出纳签字）；会计主管对出纳签字后的记帐凭证进行审核，会计主管审核发现问题后交制单会计修改，会计主管对审核无误的记帐凭证签章（主管签字）；会计根据审核无误的记帐凭证记帐、结帐、出具财务报表，整理纳税申报表，办理国税地税纳税申报（报税）；根据财务报表进行财务分析，提供财务信息（财务分析），打印会计凭证、帐簿、报表及其他财务资料，并进行整理归档（归档）。第二节 会计工作流程一、编制工资表发放工资出纳支取工资编制工资汇总表编制工资表复核考勤表编 制个人所得税明细表复核原始票据填制记帐凭证交财务经理审核交出纳签字汇总凭证记 帐结 帐编制资产负债表编制损益表编制费用明细表编制资产明细表编制往来明

11、细表填制税票编制财务决算表编写财务分析出纳交税编制税务报表报 税报财务经理档案整理三、会计基础工作第三节 出纳工作流程一、整理逾期欠款客户明细复核银行扣款单据登 录未还款客户明细数据库通知出纳存入保证金帐户复核逾期客户未还款及银行未扣款明细通知风险管理部催款扣 款 复核风险管理部交来客户还款明细存入银行登 录未还款客户明细数据库收 款整 理未还款客户明细数据库打 印期末未还款客户明细报财务经理月 末二、报销费用 复核报销单据整理单据付 款报销人签字登记银行或现金流水帐交会计制单三、工资发放支取工资发放工资复核工资表 四、电算化审核记帐凭证银行、现金收支金 额出纳签字支票号银行号五、查找未达帐项

12、录入银行对帐单勾对银行帐编制银行余额调节表查找未达帐项七、盘点 每日17：00时盘点现金整理粘贴单据会计审核整理现金银行流水记录第四节 稽核工作流程一、复核收银台收支复核前台收款记录数据库整理交款单盘点库存现金复核前台收支流水记录整理退款单收 款录入当日收支流水记录前台收支款数据库查询录入当日收支流水记录二、入 帐复核服务费填制银行进帐单入 帐录入收款记录数据库三、办理客户存折领取审查部交回客户存折领取人签字登 记复 核 发放存折四、盘 点每日17：00时盘点现金财务经理审核整理收款记录数据库整理收支流水记录交出纳制单整理服务费入帐单据整理客户月还款入帐单第五节 收银工作流程一、 收款核对交来的交款单复核交款单金额收 款开 具 收 据退