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1、 毕业论文设计（2013届专科）论文题目：铁岭市商业银行风险管理研究专业：工商企业管理姓名： 指导教师： 完成日期： 2013 年 04 月 05 日目 录摘要 11 前言 21.1商业银行的金融服务过程就是承担风险的过程21.2商业银行风险管理研究的目的及意义21.3商业银行风险管理研究的方法 22 风险理论 22.1银行风险的内涵及特性 22.1.1风险的概念 22.1.2银行风险的特性 32.2商业银行风险的类型 42.3商业银行风险管理的发展方向 53 铁岭商业银行简介73.1铁岭商业银行概况 73.2铁岭商业银行风险管理现状 74 铁岭商业银行风险管理存在的问题及其原因分析94.1铁
2、岭商业银行风险管理存在的问题94.1.1政府部门对银行业的隐含担忧94.1.2缺乏强效有力的监督制约机制94.1.3银行从业人员道德素质较弱94.1.4信贷体制存在缺陷104.1.5控制体系漏洞较多104.1.6信息系统滞后及风险管理技术专业化程度不高114.2问题原因分析 114.2.1制度执行力弱、缺乏持续有效的管理手段114.2.2风险教育尚未真正落实，员工风险意识比较淡薄124.2.3从业人员素质不能满足业务发展和产品创新的要求124.2.4整改深度和力度不够，尚未建立起风险防范长效机制124.2.5盈利模式单一，化险水平低125 商业银行风险管理的对策135.1理清关系，实现自主经营
3、 135.2建立完善的激励约束激制 135.3提高从业人员的素质 145.4建立严格的信贷管理体制 145.5统一风险管理政策，健全操作风险管理组织 145.6完善风险管理信息系统 155.7完善内部控制机制 155.8要前移风险管理关口 156结束语 16致谢 17参考文献 18摘要在金融体制改革的背景下，商业银行风险关系着国家的经济稳定和金融安全，如何从根本上防范和化解风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系，是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。特别在外资银行介入中国金融业加剧中国金融行业的竞争后，我国商业银行的风险防范问题尤为值得关注。本文首先从我国商业银行风险产生的成因着
4、手阐述了研究商业银行风险管理的目的及意义，并提出了风险管理研究的方法。其次，通过深入地分析商业银行风险的内涵、特征及类型，总结了我国商业银行风险管理的发展方向。同时以铁岭市商业银行为范例，分析了铁岭市商业银行风险管理的现状，提出了铁岭市商业银行风险管理存在的问题，并对铁岭市商业银行风险管理存在的问题及其原因进行了详细地分析。铁岭市商业银行是商业银行的一份子，虽然以铁岭市商业银行这样一个单一银行的现状来反映现行金融体制改革下的商业银行的全貌有点以点概面，但也能从中窥见一斑。我国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，铁岭市商业银行的发展相对来说更为滞后，风险的表
5、现形式也更特殊，这对风险管理提出了更高的要求。文章在最后从铁岭市商业银行风险管理存在的问题的分析，总结了商业银行风险管理的对策，即：创新风险管理制度，完善商业银行的激励约束机制，提高从业人员的素质，实现对所有风险准确和及时的度量、分析、防范和化解。【关键词】：金融；商业银行；风险管理1 前言1.1 商业银行的金融服务过程就是承担风险的过程商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。随着现代商业银行的不断发展，银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初的内涵。从对象
6、上看，已经由单一的借贷产生的信用风险演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险；从性质上看，从最初的局部风险演变为全球风险。当然，无论如何划分风险的种类，有一点是肯定的，即风险存在于银行业务的每一个环节，商业银行提供金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。1.2 商业银行风险管理研究的目的及意义市场经济是以货币、信用为核心的经济，金融业在市场经济中起到了举足轻重的作用。而银行、证券等各类金融机构的活动成为整个金融活动的基础。没有它们提供的广泛的金融服务及融资、支付、清算等业务的支持，社会资源就难以实现合理配置，生
7、产、流通、消费和分配就难以实现良性循环，社会和经济发展目标就难以实现。这一点已为人们所共识。随着经济全球化、金融自由化和一体化及中国经济市场化改革步伐的加快和中国加入WTO，中国银行业将面临前所未有的发展机遇与挑战；同时，随着中国金融业的逐步放开，面对国外商业银行的进入与竞争，中国商业银行的风险也有加大的趋势。因此在这种新形势下提出管理和防范中国商业银行风险的思路和构想，对于中国商业银行加快改革步伐，全面走向市场，应对入世挑战，从而保证整个国民经济持续、健康、稳定的发展，实现全面建设小康社会的奋斗目标都具有重要的意义。所以说管理和防范中国商业银行风险不仅是一个经济、金融问题，而且还是一个重大的
8、政治问题。1.3 商业银行风险管理研究的方法商业银行风险管理研究的方法是风险管理理论与实际相结合的方法，树立科学发展观，坚持以科学发展观为商业银行风险管理研究的根本指导思想，深入了解商业银行风险管理的内涵特征及发展方向，从而保证风险管理研究的严肃性和科学性。2 风险理论2.1 银行风险的内涵及特性2.1.1 风险的概念广义的风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险是指预期事物的不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅狭义风险。银行风险是预期银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造
9、成的损失或不利目标实现因素的总称。在市场金融中，这种风险的大小，必然通过价格形式加以量化和度量。其中银行风险大，其经营和管理的综合成本就高。银行风险是一种导致损失的可能性。2.1.2 银行风险的特性（一）客观性。只要有银行业务活动存在，银行风险总是不以人们的意志为转移的必然存在。百分之百的无风险银行业务在现实金融生活中不可能存在。其客观性的主要原因在于：一是市场经济主体的有限理性。二是市场经济主体的机会主义倾向。三是信用的中介性和对象的复杂性。（二）可控性。尽管银行风险是客观存在的。但是银行风险是可控的。所谓银行风险可控性，是指金融主体依一定方法、制度对风险事前识别、预测，事中防范和事后的化解
10、。也正因为银行风险是可控的，才使健全现代金融制度具有现实意义。（三）扩散性。银行风险不同于经济其它风险的一个最显著的特征是，银行机制的风险损失或失败，不仅影响自身的生存与发展，更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败，这就是银行风险的扩散性。（四）匿藏性。是指银行风险往往不在爆发金融危机或存款支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定性损失的实质。其主要原因表现在：一是因信用有借有还、存款此存彼取、贷款此借彼还，导致许多损失或不利因素为这种信用循环所掩盖；二是因金融具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本属即期银行风险的后果，可能由通货膨胀、借新还旧、贷款还息来掩盖事实上的金融损
11、失；三是因金融垄断和政府干预或政府特权，使一些本已显现的银行风险，被人为地行政压制所掩盖。（五）马太性和加速性。银行风险一旦爆发，不同于经济其它风险爆发，只在既定范围内均速变动，而是因风险失去信用，信用基础失去而加速变动。因为：一旦某种情况下某笔或某几笔存款不能兑付时，这时越是兑付不了，就越是没有客户去存款，客户越是挤兑；越是挤兑和越是存款减少，就越是兑付困难，从而形成马太效应。同时，越是贷款难以收回，越是贷款周转困难；越是周转困难，越是贷款难以收回，越是信用萎缩。形成贷款循环“锁定”和恶性循环。所以，一旦银行风险爆发，往往都伴有突发性、加速性，直到金融危机。充分认识银行风险加速性的特征，对于
12、高度重视银行风险的社会危害是非常必要的。2.2 商业银行风险的类型商业银行，作为最重要的金融机构之一，不管处于计划经济体制，转轨经济体制，还是市场经济体制之下，经营管理中不可避免地涉及到风险问题，银行风险成因很多，但不管其成因如何，银行风险是货币经营和信用活动中，实际收益与预期收益发生背离，存在不确定性及可能造成损失的一种现象。风险的类型大致包括信用风险、汇率风险、利率风险、国家风险、管理风险、流动性风险等几种主要类型。一、信用风险这是商业银行的主要风险，指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性。在商业银行业务多样化的今天，不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险，而且，贴现、透支、信用证、同业拆放、证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险。信用风险主要有以下几类：本金风险，潜在替代风险，第三者保证风险，证券交易和包销风险，交收风险，信贷集中风险等。二、利率风险指货币市场、资本市场利率的波动通过存款、贷款、拆借等业务影响商业银行负债成本和资产收益等经济损失的可能性。三、流动
