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1、Q：汇率变动对利润的影响，红色为估算数。设基期参照汇率6.8325，当人民币升值5%时，变动值 0.3416。以下为人民币升值时的各指 标变化1 存量影响1.1 外币资产负债的汇率变动影响1.1.1外币资产形成汇率损失应收外币款$600万（09 年年初为$444万，年末为$385万， 2010年5月为$800万，取 2010年截止5月年度均值$600万为估算数，预计本年随出口增加应收外币款会有较大增长。） 预付账款$100万（09年年初为$287万，年末为$82万， 2010年 5月为$200万，主要为 国外采购原料、劳务已支付尚未收到发票的外币款。）外币存款$50万1.1.2外币负债形成汇率
2、收益预收外币款$50 万短期负债（贸易融资）$100万年度外币资产负债汇率损失（750-150） *0.3416=204万RMB，该部分为未实现的汇 率损失。1.2 结购汇损益1.2.1 购汇形成汇兑收益1.2.2结汇形成汇兑损失年度结购汇差额$36 0万，形成汇兑损失360*0.3416=122万RMB,该部分为实现的汇 率损失。0 8年结购汇差$ 2 2 0万，09年结购汇差$ 5 0 0万（结汇大于购汇，形成损失）， 均值为$ 3 6 0万，其中大部分收到立刻结汇避免汇率损失，另一部分用于匹配周转外币流 动资金，延迟结汇的估算$50万。2 流量影响这部分是经常项目下的收支差额，为硬损失。
3、2.1年度外币销售收入形成汇率损失全年出口销售收入估算$2000万2.2年度生产成本中的外币形成汇兑收益 年度采购原材料，主要为铝板带、衬纸、进口化工原料，设当年进口采购全部结转进入生产成本。全年结转外币生产成本$1 400万预计2010年进口额度会减少，国产铝板带会增加。 外币进口原料生产的产品部分外销，部分内销。2.3年度期间费用外币支付额形成汇兑收益 主要为国外服务费、广告费、展会费、海外运费等，全年估算为$3 00万3 结论存量汇兑影响为204+122=326万RMB流量汇兑影响形成汇率损失（2000-1 4 00-300） *0.3416=1 0 2万RMB估算销售利润率为15%，贝忤度利润总额预估RMB 4000万，加上存量影响为326万 则汇率变动对利润的影响（326+102） /4326=9.8%.。主要解决损失的途径： 1 减少未收外币款2 保证周转外币前提下结汇另可否考虑远期结售汇进行套期保值锁定汇率。
