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1、工程经济学非公共项目经济评价题目新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”项目评价学 院(系)经济与管理学院专 业07级工程管理学 号070010学生姓名李洋宇日 期2010/7/9目 录第一章 基础数据.2第二章 关键参数选取.6第三章 项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表.7第四章 国民经济评价辅助报表和基本报表13第五章 项目财务评价15第六章 国民经济评价分析20第七章 收获与感想 21一、基本资料1、项目背景华东地区某纺织公司针对目前市场上低档纺织品销路不畅、价格疲软的状况，组织技术开发人员研制开发出新产品重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”。2、产品市场彩格麻采用涤纶低弹丝和
2、涤纶低弹色丝为原料加工而成，仿麻效果强烈，弹性好，透气凉爽，是夏季女装、T恤的理想面料，经市场预测，含税价为18元/米。亚麻皱采用新一代涤纶花式丝为原料，经后整理具有强烈的仿麻效果，悬重性好，是秋季服装的理想面料，经市场预测，含税价为29元/米。3、生产能力产品适销后，市场反映良好。经市场调研，确定该项目基准设计生产能力为：年产彩格麻160万米、亚麻皱190万米。每位学员设计生产能力方案为：（1）学号后两位小于50，按基准设计生产能力（1学号后两位）计算；（2）学号后两位大于50，按基准设计生产能力（1（学号后两位-50）计算；4、技术方案项目生产工艺流程如下：径向：络筒倍捻定形分条整径原料
3、织造检验计量打卷入库纬向：络筒倍捻定形倒筒5、固定资产投资根据生产工艺流程，项目需投资48台剑杆织机及30台套其他配套设备，经过设备选型及与供给厂商谈判，设备购置及安装配套费用合计为2038万元。项目拟新建厂房3000米2，原材料成品库800米2，采用单层砖混结构，当地造价为750元/米2。项目拟征地20亩（为一般农田），当地土地使用费为10万元/亩。项目选址在该市经济开发区内，水、路、空交通便利。项目需新增500KVA，电力增容费35万元，项目供水、供电、供气均有保证。6、劳动定员及人工费用项目需新增各类管理人员、生产人员、营销人员185人，年平均工资为32000元/人，职工福利费按工资总额
4、的14计提。管理人员、生产人员、营销人员的比例为5%,85%，10%.7、原辅材料、燃料动力供应及消耗原辅材料、燃料动力供应完全可立足本地解决。项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本见下表：（里面的价格均理解为不含税价）序号项目单位单价（元）百米消耗定额单位产品成本（元/百米）一原材料2465.851彩格麻644.8甲径150D本白涤纶低弹性丝Kg209.01Kg180.2乙、丙、丁径150D有色涤纶低弹性丝Kg258.12Kg203甲纬150D本白涤纶低弹性丝Kg205.98Kg119.6乙、丙、丁纬150D有色涤纶低弹性丝Kg255.68Kg1422亚麻皱Kg1821.05径丝300D涤纶
5、花式丝Kg3531.89Kg1116.15纬丝300D涤纶花式丝Kg3520.14Kg704.9二燃料、动力158.66水吨21.58吨3.16煤吨5000.01吨5电Kw.h0.7215Kw.h150.5三合计2624.518、流动资金估算项目应收帐款最低周转天数为30天，原材料最低周转天数为36天，燃料最低周转天数为36天，在产品最低周转天数为2天，产成品最低周转天数为5天，现金最低周转天数为10天，应付帐款最低周转天数为30天。9、其他费用估算机器设备固定资产折旧年限为10年，残值率为3，厂房固定资产折旧年限为20年，残值率为5。项目销售费用按销售收入的3估算，管理费用（除固定资产折旧费
6、、无形及递延资产摊销费外）按销售收入的1估算，制造费用（除固定资产折旧费外）按原材料和燃料动力费的6估算。10、资金筹措项目资金来源渠道：（1）固定资产投资：银行长期贷款1450万元，其余为自有资金；（2）流动资金：申请银行贷款200万元，其余为自有流动资金。11、投资计划项目计划建设期一年，第二年投产，达到设计生产能力的80，第三年按设计生产能力正常生产。12、国民经济评价主要参数项目主要投入物、产出物影子价格参考表主要投入物、产出物名称口岸价格100150D涤纶弹性丝C.I.F价3.5$/Kg300D涤纶丝C.I.F价4.1$/Kg彩格麻F.O.B价2.1$/m亚麻皱F.O.B价3.2$/
7、m其他国民经济评价参数及费率请按照国家计划委员会、建设部发布，建设项目经济评价方法与参数（第三版）（北京：中国计划出版社，2006年）中有关规定选择。按有关最新的参数来评价。 二、习题要求1、总体要求项目分析期按11年计算，对该项目进行财务评价和国民经济评价，并进行该项目的盈亏平衡分析和敏感性分析。2、具体要求（1）提交该项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表（2）提交该项目国民经济评价的辅助报表和基本报表（3）提交该项目财务评价和国民经济评价分析报告（4）总结完成作业后的学术体会及学习工程经济学的感想。（5）本次作业同本课程考试成绩一并最后确定课程成绩。（6）联系方式：第二章关键参数选取假
8、定计算基准点位2010年1月1日银行利率短期贷款5.31%长期贷款594%除文中规定数据外，其余数据根据网上查询或查询建设项目经济评价方法与参数，具体如下：基本预备费率：10%涨价预备费率： 5.86%增值税率：17%（水、煤的增值税率为13）营业税率：5%城市维护建设费的提取比例：7%教育费附加的提取比例：3%法定盈余公积率：10任意盈余公积率：5%毛、麻纺织行业财务基准收益率：13%汇率：6.83影子汇率：1.08社会折现率:8%第三章：项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表一、总投资估算项目的总投资包括建设投资和流动资金。（一） 建设投资估算1、 工程费用 1.1建筑工程费新建厂房30
9、00米2，原材料成品库800米2，采用单层砖混结构，当地造价为750元/米2。则厂房造价30007502250000（元）225（万元）原材料成品库800750600000（元）60（万元）1.2设备、工器具购置费及安装工程费根据生产工艺流程，项目需投资48台剑杆织机及30台套其他配套设备，经过设备选型及与供给厂商谈判，设备购置及安装配套费用合计为2038万元。2、 工程建设其他费用2.1土地使用费项目拟征地20亩（为一般农田），当地土地使用费为10万元/亩。则土地使用费2010200（万元） 2.2水电增容费项目需新增500KVA，电力增容费35万元。3、 预备费3.1基本预备费基本预备费（
10、建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用）基本预备费率基本预备费率取为10，则基本预备费（22560203820035）10255.80万元3.2涨价预备费涨价预备费其中PC为涨价预备费，It是第t年的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和；f是建设期价格上涨指数，n是建设期。本项目中n=1,f取为5.86，则涨价预备费（22560203820035）(1+5.86%)-1=149.90万元4、 建设期利息计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用借款当年按半年计息，其余各年份按全年计息。计算公式为：各年应计利息（年初借款本息累计本能借款额/2）有效年
11、利率本项目中，固定资产投资：银行长期贷款1450万元，年贷款率为5.94，其余为自有资金，则建设期利息14505.940.543.07（万元）固定资产投资估算见附表 建设投资估算表。（二）、流动资金估算流动资金估算，采用分项详细估算法，该方法满足以下公式： 流动资金流动资产流动负债其中：流动资产应收帐款预付账款存货现金 流动负债应付帐款预收账款 流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金 周转次数360最低周转天数设计生产能力基准设计生产能力（1学号后两位） (学号后两位为03) 则：彩格麻年产量160（13）165万米亚麻皱年产量190（13）196万米项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本
12、见下表：序号项目单位单价（元）百米消耗定额单位产品成本（元/百米）一原材料2465.851彩格麻644.8甲径150D本白涤纶低弹性丝Kg209.01Kg180.2乙、丙、丁径150D有色涤纶低弹性丝Kg258.12Kg203甲纬150D本白涤纶低弹性丝Kg205.98Kg119.6乙、丙、丁纬150D有色涤纶低弹性丝Kg255.68Kg1422亚麻皱Kg1821.05径丝300D涤纶花式丝Kg3531.89Kg1116.15纬丝300D涤纶花式丝Kg3520.14Kg704.9二燃料、动力158.66水吨21.58吨3.16煤吨5000.01吨5电Kw.h0.7215Kw.h150.5三合计2624.51已知，项目应收帐款最低周转天数为30天，原材料最低周转天数为36天，燃料最低周转天数为36天，在产品最低周转天数为2天，产成品最低周转天数为5天，现金最低周转天数为10天，应付帐款最低周转天数为30天。则有：1、流动资产1.1应收帐款(1)达产期年外购原材料费用（176644.82091821.05）10-24940.84万元投产期年外购原材料费用（176644.82091821.05）10-280%395
