矿山地质环境保护与恢复治理方案编写根本要点(四) - 第八章 经费估算与进度安排 本章分经费估算与进度安排两局部经费估算涉及到技术和经济局部，需要方案编制人员掌握相应的知识和技巧，在财务专家的指导下编制 第一节 经费估算根本程序 一、经费估算编制根底知识 1、根据矿山地质环境防治工程的设计，将保护、恢复治理、监测工作量列一个工作量汇总表，见表7-2 2、搜集相关的费用定额和预算标准，如： 《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕； 《国土资调查预算标准》〔地质调查局部〕； 《工程勘查设计收费标准》〔2022版〕； 《国土资部土地开发整理预算定额标准》； 《水利建立工程预算定额》〔2022〕； 《建立工程监理与相关收费标准》〔发改价格[2022]670号文〕； 《×××市201×年第×季度工程造价信息》 3、省发采矿证，在进展经费估算时，采用《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕，标准中缺少的子目，可以参照其它定额，如：场地岩土工程勘察、地表变形监测、建筑物裂缝监测、建筑物倾斜监测、深层侧向位移监测等，可参照《工程勘查设计收费标准》〔2022版〕；地形测量、地质测量、水文地质调查等，可参照《国土资调查预算标准》〔地质调查局部〕。
总之，设计的每项工程，经费估算时必须有相关定额作估算根据 4、经费估算时，采取以下的预算程序： ①对设计的恢复治理与监测工程的工作量，根据定额进展统计，计算单项工程中的人工数〔甲类工、乙类工〕、材料用量、机械台班数； ②根据矿山所在地的《××市20××年第×季度工程造价信息》中人工工时价，水、电、柴油、汽油、风等材料单价，计算机械台班费，形成《机械台班预算单价计算表》； ③有浆砌石、混凝土、水泥砂浆等，根据定额中的配合比、工程造价信息中水泥、砂、碎石、块石、水等，计算单项价格，形成《砂浆、混凝土、浆砌石材料单价计算表》； ④根据人工费、材料费、机械费，按照预算定额标准中的需要量，计算每一个单项工程的工程费单价表，形成《浆砌块石〔挡土墙〕工程费用单价表》、《浆砌块石〔排水沟〕工程费用单价表》………； ⑤关于人工工日费用确实定，按照《河南省土地开发整理工程预算定额标准》计算，甲类工为49.7元/工日，乙类工为33.1元/工日 按《河南省土地开发整理工程预算定额标准》计算的人工费偏低，目前劳务市场上人工费在80~150元/工日按照“河南省国土资厅关于《矿山地质环境保护规定》的施行意见〔国土资发[2022]113号〕”文件，地表开采的建筑石料每吨产品提取的矿山地质环境恢复治理保证金为2元，在编制建筑石料方案时，可采矿石量较多，而消费期和闭坑后所设计的恢复治理工程较少，不可能按预提标准提足保证金。
在此情况下，人工费可以按矿山所在地《工程造价信息》中的人工费计取，恢复治理估算费用可以计算上去，否那么政府主管部门不批 对于铝土矿、铁矿等，矿石储量较少，但恢复治理工程较多，需要的费用高出[2022]113号文件提取保证金的假设干倍，此时采用甲类工49.7元/工日，乙类工33.1元/工日的工价是可以的 ⑥由于市场材料价比《河南省土地开发整理工程预算定额标准》的材料价高，导致直接工程费偏高，以致措施费、间接费、利润、税金整体进步，整体费用偏高对于这样的问题，在计算工程费用单价表时，采用定额指定的材料价，计算出市场材料价与定额材料价之间的价差，再根据所用的材料量，列表计算出材料差价在计算总费用时，本项费用作为独立费用列在税金的前面，不计算企业利润，但必须计算税金 ⑦矿山地质环境保护与恢复治理方案的经费估算，不计算保护工程的费用，比方搬迁避让工程、开矿过程中的防治水工程、水土流失治理工程等 ⑧根据监测点的数量、监测的次数，计算出总的监测点次，按每点次的单价，计算监测费用水位监测等有定额标准，没有定额标准的，按每点次50元计算即可 ⑨计算出总的恢复治理费用后，根据方案适用期5年内的恢复治理工程，计算出前5年内的费用。
假设方案编制年限仅5年，应分列出每年的费用 二、概算编制根据、标准及编制说明 〔一〕预算编制根据 1、《河南省探矿权采矿权使用费和价款工程资金管理暂行方法》〔豫财办建 [2022]68号〕； 2、《河南省国土资厅关于〔矿山地质环境保护规定〕的施行意见》〔国土资发[2022]113号； 3、《××矿山地质环境保护与恢复治理方案》 〔二〕预算编制标准 1、《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕； 2、《国土资调查预算标准》〔地质调查局部〕； 3、《工程勘查设计收费标准》〔2022版〕； 4、《建立工程监理与相关收费标准》〔发改价格[2022]670号文〕； 5、《国土资部土地开发整理预算定额标准》； 6、《××市201×年第×季度工程造价信息》； 7、与预算编制的其他根底资料 〔三〕费用构成计算标准 预算采用单价法逐项计算，分级汇总的计算方法 预算汇总表中各工程手段由预算表中相应工作手段汇总编制而成 预算表内工作工程由工程施工费、其他费用和不可预见费组成， 逐项计算是对工作工程中所列的各项任务和工作量，按规定的方法和公式计算总预算和财政预算计算公式是： 预算费用=费用标准×工作量×〔地区调整系数或调整参数〕 分级汇总是先按工作工程进展汇总，然后计算工程总预算，工作工程费用预算等于工作工程中各单项预算之和。
工作工程费用=∑单项费用 工程费用总预算等于各工作预算之和 工程总预算=∑工作工程费用 1、人工预算单价 人工预算单价计算按《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕计算包括根本工资、辅助工资、工资附加费三项辅助工资中包括地区津贴、施工津贴、夜餐津贴和节假日加班津贴；工资附加费中包括职工福利费、工会经费、养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、职工失业保险基金和住房公积金等项计算按六类工资计算，分甲类工和乙类工的工资标准为： 《河南省土地开发整理工程预算定额标准》甲类工：49.7元/工日，乙类工33.1元/工日 2、材料预算单价 材料价格以《××市201×年第×季度工程造价信息》及当地建材实际调查价格为准 主要建筑材料水泥、石子、粘土及中砂等采用《××市20××年第×季度工程造价信息》的定额价，不考虑保险及保管费，汽油、柴油、水等辅助材料引用市场价材料预算单价见附表8-8-1《主要材料预算价格计算表》 3、机械台班费计算 根据《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕的规定计算机械台班费，其中第一类费用包括折旧费、修理及交换设备费、及安装拆卸费，直接套用定额；第二类费用包括人工费〔按规定适用于甲类人工单价〕和材料消消耗，通过计算确定。
机械使用费=第一类费用+第二类费用 第一类费用直接采用定额费用，第二类费用根据定额的材料和人工台班用量及相应单价计算 人工费=人工定额×人工预算单价 材料费=材料消耗定额×材料预算单价 机械台班费见表8-8-2《机械台班预算单价计算表》 4、砼材料预算单价 砼材料费用按照《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕规定的配合比材料用量计算，材料单价按照材料预算单价计算 5、直接工程费单价计算 根据《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕有关规定计算 直接工程费单价由人工费、材料费、机械使用费和其他费用组成 人工费=定额劳动量〔工日〕×人工预算单价〔元/工日〕 材料费=定额材料用量×材料预算单价 机械使用费=定额机械用量〔台班〕×施工机械台班费单价〔元/台班〕 其他费用=〔人工费+材料费+机械使用费〕×其他费用费率 6、措施费计算 为完成工程工程施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体工程的费用按《河南省土地开发整理工程预算定额标准》〔2022年1月〕的规定，主要包括：临时设施费、冬雨季施工增加费、施工辅助费和特殊地区施工增加费 〔1〕临时设施费——按照不同工程性质，监时设施费率见表8-1。
表8-1 临时设施费率表 序号 1 2 3 工程类别 土方工程 石方工程 砌体工程 计算根底 直接费 直接费 直接费 间接费费率% 1 1 1 序号 4 5 6 工程类别 混凝土工程 农用地下工程 其他工程 计算根底 直接费 直接费 直接费 间接费费率% 2 2 1 〔2〕冬雨季施工增加费——费率0.7~1.5%，夏季取低值，冬季取高值，一般取1% 〔3〕夜间施工增加费——混凝土工程、农用地下程取直接工程费的0.2%，安装工程取直接费的0.5% 〔4〕施工辅助费——按直接工程费的百分比率计算，安装工程为1.0%，建筑工程为0.7% 7、间接费计算 由规费和企业管理费组成 含工程排污费、工程定额测定费、管理费用、财务费用等按《土地开发整理工程预算编制暂行规定》的规定，费率标准见表8-2 表8-2 间接费费率标准表 序号 1 2 3 工程类别 土方工程 石方工程 砌体工程 计算根底 直接费 直接费 直接费 间接费费率% 5 9 7 序号 4 5 6 工程类别 混凝土工程 农用地下工程 其他工程 计算根底 直接费 直接费 直接费 间接费费率% 6 10 5 8、利润 按直接费和间接费之和的3%计算。
9、税金 按以下公式和税率计算： 税金=〔直接费+间接费+利润〕×税率 税率标准：建立工程在市区或县城镇以外的取3.22%，在县城3.35%，在市区3.41% 10、其他费用 按《土地开发整理工程预算编制暂行规定》结合本工程实际工作情况确定费率其他费用包括前期工作费、工程监理费、开工验收费、业主管理费和拆迁补偿费等 〔1〕前期工作费 包括：土地清查费、工程可行性研究费、工程勘测费、工程设计与预算编制费、工程招标费和重大工程规划编制费等该工程为地质灾害应急治理工程，工程设计费根据《工程勘查设计收费标准》〔2022版〕计算，前期工作费率中，该费率扣除 前期工作费=工程施工费×费率 费率标准：按《土地开发整理工程预算编制暂行规定》为工程施工费的2.4% 〔2〕工程监理费 工程施工费<500万元，取2.4%； 工程施工费500~1000万元，取2.4~2.19%； 工程施工费1000~3000万元，取2.19~1.89% 〔3〕开工验收费 按《土地开发整理工程预算编制暂行规定》，包括工程工程完工后，因工程开工验收、决算、成果和管理等发生的各项支出 开工验收费=工程施工率×费率 费率标准：按土地整理有关规定不超工程施工费的2%计算。
〔4〕业主管理费 工程承当单位对工程的组织、管理所发生的各项管理支出 业主管理费=〔工程施工率+其他费用〕×费率 费率标准：按土地整理有关规定不超工程施工费的2%计算 11、不可预见费 按《土地开发整理工程预算编制暂行规定》，指在施工过程中因自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用 不可预见费=〔工程施工费+设备费+其他费用〕×费率 费率标准：按规定不超工程施工费、设备费和其他费用之和计算 工程施工费<500万元，取2.5%；工程施工费500~1000万元，取2.2%； 工程施工费1000~3000万元，取1.8% 12、地质工作 地形测绘、环境地质调查及其他地质工作，按照《国土资调查预算标准》〔地质调查局部〕执行 第 页 共 页。