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1、8.资金规划与财务需要8.1 股本结构与规模公司注册资本 260 万。股本结构和规模如下股本来源风险投资技术入股自筹资金银行借款金额90806030比例35%31%23%12%股本结构中，技术入股占总股本的 31%，自筹资金占总股本的 23%，银行借款 占总股本的 12%，剩下的35%我们打算引入25 家风险投资共同入股，以利于 筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。8.2 资金的预算与应用公司总投资 260 万。资金主要用于软件开发、测试与宣传推广200 万，以及公 司的开办、固定资产购置、员工工资、房租和日常营运等，公司还得为了应对突 发事件而留用一部分资金。在以后的年度内公司会有资金
2、备用作为软件的升级或 业务拓展等项目的支出。公司的主要资金来源渠道广告收入、成交额提成和会员费等。1. 主要财务假设对固定资产的假设，我们采用直线折旧法，残值率定为0，详见下表固定资产购置成本折旧年限平均年限折旧书柜办公桌4,00010400室内装修20,000102,000电子设备68,500513,700总计92,50016,1002. 固定资产的购置项目规格型号数量单价金额办公电脑Inspiron3847-R793864,00024,000空调AUX KFR-72LW25,00010,000激光打印机三星K220013,8003,800书柜办公桌85004,000微波炉GalanZG70
3、F20CN1L-DG1500500饮水机1200200室内装修20,000其他设备30,000总计92,5003. 工资分配表（单位：万元）人员工资表第一年第二年第三年第四年第五年月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计审核部0.327.20.3528.40.3528.40.35416.80.4419.2客服部0.25390.25390.3310.80.35180.3518合计16.217.419.234.837.24. 其他支出（单位：万元）项目类别金额APP开发及维护网页、IOS、安卓版90推广线上线下、明星代言110合计2005. 预付及待摊费用（单位：万元）项目预付
4、期限金额工作室租金48水电费10.8通讯网络费10.2合计96. 成本及费用预测第一年第二年第三年第四年第五年APP开发与推广20010105015人员工资16.217.41934.837.2固定资产9.250.50.82.50.8待摊费用10.610.610.731.51.71不可预测费用2.190.430.461.330.82总额238.2528.9430.9990.1355.53注：不可预测费用是此项费用以外各项费用总和的1.5%7. 收入预测收费标准如下：（1）提成按成交额的 15%收取（2）会员 6.6 元/月通过对市场的充分调研，参考同行业的收费情况以及销售收入等情况作出如下 预测
5、：（单位：万元）收入来源年份第一年第二年第三年第四年第五年会员费21.645.77295.4121.5成交额提成30.863.793.2113173总计10.315.517.2324562.7124.9182.4240.4339.5根据成本和收入预测表得出预估利润表：（万元）每个创业项目不会一开始就只赚不亏，我们的脑洞也不例外。虽然我们的卖点 与别的 APP 不一样，但互联网上也有许多创新的平台得到了大家的认可。期初 首先要吸引大众的关注度，了解我们的平台，通过口碑和好奇心一传十，十传 百等方式让更多的人熟知，这就达到我们的首要目的。8.3 公司财务报表利润及利润分配表项目名称第一年第二年第三
6、年第四年第五年一、主营业务收入72.7174.9232.4340.4539.5减：主营业务成本53385主营业务税金及附加12.35929.73339.50857.86891.715二、主营业务利润55.341142.167189.892274.532442.785力口：其他业务利润7.4712.415.8管理费用38.88328.75840.24356.47465.896财务费用1.4251.4251.4251.4251.425三、营业利润-38.967101.984145.695179.034376.265加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额-38.967101.984145.6951
7、79.034376.265减：所得税25.49636.42444.75894.066五、净利润-38.96776.488109.271134.275282.198加：年初未分配利润六、可供分配的利润76.488109.271134.275282.198减：提取法定盈余公积2.885.5376.28215.877提取法定公益金1.442.7693.1417.939七、可供投资者分配的利润72.168100.965124.852258.383减：应付优先股股利应付普通股股利八、未分配利润72.168100.965124.852258.383注：公司按照税后利润的10%记提法定盈余公积,按税后利润的
8、 5%记提法定公益金现金流量表项目期初第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金 流量：销售商品、提供劳务收到 的现金72.7174.9232.4340.4539.5现金流入小计72.7174.9232.4340.4539.5购买商品、接受劳务支付 的现金2.93.211.21.336.89支付给职工的现金26.426.437.252.862.4支付的所得税9.4618.45820.94152.922支付其他与经营活动有 关的现金351521.376.389.5现金流出小计73.8055.2778.96152.33214.01经营活动产生的现金流 量净额-1.1119.63153.4
9、42188.067325.488二、投资活动产生的现金 流量：构建固定资产所支付的 现金投资活动产生的现金流 量净额-3-8三、筹资活动产生的现金 流量：吸收权益性投资所收到 的现金200借款所收到的现金30现金流入小计230偿还借款所支付的现金30.000分配股利所支付的现金16.52842偿付利息所支付的现金1.4251.4251.4251.4251.425现金流出小计筹资活动产生的现金流 量净额四、现金及现金等价物净 增加额230-230-2301.4251.42517.92529.42573.425-1.425-2.525-1.425118.205-17.925-29.425-73.4
10、25135.517155.642244.063资产负债表单位:万元资产负债表资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金102.6230.5268.6304.5421.2应收账款减：坏账准备应收账款净额存货流动资产合计102.6230.5268.6304.5421.2固定资产：固定资产原价9.39.39.39.39.3减：累计折旧1.63.24.86.48固定资产净值7.76.14.52.91.3无形资产：5050505050减：累计摊销510152025无形资产净值4540353025资产合计155.3276.6308.1337.4447.5资产负债表负债及权益第一年第二年第三年第四
11、年第五年流动负债：应付账款37.14222.54131.0335482.548短期借款负债合计37.14222.54131.0335482.548所有者权益：实收资本230230230230230盈余公积2.885.5376.28215.877未分配利润-111.84224.05947.06753.4134.952所有者权益合计118.158254.059277.067283.4364.952负债和所有者权益合 计155.3276.6308.1337.4447.58.4 投资分析8.4.1 投资回收期 通过净现金流量/折现率/投资额等数据用插值法计算，投资回收期为 2.84，该方案可行。回收期=累计净现值流量开始出现正值年数-1+(上年累计净现金流量现 值的绝对值/当年净现金流量现值)投资净现值(NPV)累计财务净现值二工(CI-CO) t / (1+ IC) t考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%,计算得NPV= 211.28, NPV远大于零，计算期内盈利能 力很好，投资方案可行。9、关键风险认识9.1 存在的风险9.1.1 管理风险对于刚刚成立的创业型公司来说，公司的管理是一个普遍存在的问题，内部组 织结构的稳定和活力是公司健
