信誉证结算方式下出口商的风险与防范信誉证至今已经有一百多年的历史随着国际贸易的开展和现代国际结算方式的开展与创新信誉证结算方式日臻完善由于使用信誉证手续烦琐费用较高等原因在兴旺国家信誉证已经不是一种主要的结算方式但是在我国从事出口业务的贸易商在选择结算方式的时候仍然很青睐信誉证因为与其他的以商业信誉作为结算根底的结算方式相比信誉证确实给卖方提供了银行的付款保证但是从事国际经贸活动的人士普遍认为没有绝对平安的结算方式由此看来使用信誉证结算也是存在风险的,其风险主要有以下几方面： 一、来自开证行的风险 1.开证行资信不佳信誉证是开证行的有条件的付款保证信誉证开立后开证行负有第一性的付款责任因此开证行的资信和付款才能成为关键性的问题在全球数量众多的银行中并不是每家都能开出让人放心的信誉证对于一些实力较弱的银行或外汇短缺国家的银行开出来的信誉证受益人一旦承受面临的可能就是收汇困难所以要理解开证行的资信 2.开证行因破产或丧失偿付才能对受益人构成的风险在一些国家银行破产的事时有发生即使一些历史悠久的大银行也不例外其中最著名的要数英国著名的巴林银行倒闭事件到如今这一事件仍是银行界学术界和有关教育内容研究和引用的典型案例。
二、单证不符引起的拒付风险 在所有的信誉证交易纠纷中由于单证不符引起的拒付占五成以上而这一现象实际上是由信誉证本身的特点决定的因为开证行付款的条件是受益人提交的单据要和信誉证的要求一致即单证一致那么对于单证不符的开证行就不再保证付款义务了至于不符的单据最终是否会被付款取决于进口商是否有付款的愿望和付款的才能即最终取决于进口商的资信 三、国家风险 对于出口商来说国家风险指来自进口商的国家风险主要包括：外汇管制风险、外贸管制风险以及战争或内乱等外汇管制有些是在交易之前就存在的有些是突发的假如贸易伙伴位于突然发生外汇管制的国家情况就更糟糕因为一旦该国宣布全面冻结外汇那么由该国开出的信誉证也被止付外贸管制这是大多数国家都存在的因此出口商对于其新的政策调整是难免要受到影响的假如不能很快适应也很可能会给履约收汇带来困难对于战争或内乱显然其影响是多方面的也是最具有破坏性的 四、来自进口商的风险 在进口商品的市场行情发生变化即由畅销转为滞销的情况下信誉不好的进口商往往会利用信誉证结算的特点拖延或回绝付款给出口商带来风险常见的有以下几种做法： 1.不严格按照合同条款开证例如不及时开证〔不开证或不按合同规定的时间开证〕或者在信誉证条款中附加一些对自己有利的条件例如进步信誉证中的保险险别变化目的港等来到达变更合同的目的致使受益人无法按时履行合同而出现违约的现象。
2.开立带有软条款的信誉证软条款”信誉证是指信誉证外表要式完好但是规定了一些受益人难以办到的条款这种信誉证绝大多数情况下都会因为受益人无法满足信誉证上这些条款的要求而失效受益人就会面临收不到货款严重时面临钱货两空的场面非常被动例如要求受益人提交不易获得的信誉证某特定人签字的单据、或注明货物配船部位、或明确要求FOB和CFR条件下凭保险公司回执申请议付〔这两种贸易术语由买方投保〕这些条款对作为受益人的卖方来说根本无法履行或无法控制 面对以上的风险受益人可以采取相应的措施防范争取把损失降到最小: 1.审查开证行的资信受益人理解开证行资信可以通过出口地银行来进展银行对开证行的资信调查要靠平时资料的积累对一些大银行的资信情况那么可以从其信誉等级中理解大概国际金融界每年都对世界性大银行的资信进展评级譬如：最高评级为AAA最差为D假设一家银行被评为C级或D级那么其资信属于差的行列开证行资信不清楚的应在仔细查清其资信后才能使用信誉证；开证行所在国与出口人所在国无外交往来的一般不承受；对于资信欠佳的银行或政治局势紧张或外汇汇率动乱的国家开来的信誉证应建议受益人尽量分散风险或请其它银行对信誉证进展保兑。
2.进步结算人员的素质和责任心争取在公司或企业做单时不出错误或少出错误另外对于新参加结算队伍的人员要请富有经历的业务人员对其进展培训使他们充分认识结算风险给企业带来的危害 3.关注进口商所在国的政治经济和法律等的变化对于可能遇到的风险要早作防范即使货物属于积压商品或交易条件很优厚也不能轻易签下合同但是要用开展的目光对待事务对于局势趋于稳定国内各方面建立趋于正常的国家就要重新考虑与其进展贸易例如非洲的安哥拉在20__年完毕内战后经济迅速增长是非洲经济增长速度最快的国家也是目前中国在非洲主要的贸易伙伴 4.重视调查进口商的资信资信调查是指通过一定的方式对贸易客户或合作与投资伙伴的资金及信誉等方面情况进展调查理解可以通过国内外银行或专业的咨询和调查机构调查也可以通过国内外的商会或我国的驻外使领馆商务机构进展调查总之在进展贸易的时候一定要对将来的合作伙伴有一个尽量全面的理解以减少贸易风险的发生对于已经发生的也要冷静面对例如碰到“软条款”信誉证首先应该回绝承受在审证时假如发现并确认存在软条款应坚决要求对方修改假如在货物发运时发现也要指出对方的不妥之处同时制作完全符合信誉证要求的单据让对方找不到疏漏之处争取最大限度的防止损失。
另外软条款形式多样作为业务人员要注意搜集并整理案例进步对软条款的分析^p 和识别才能 以上是出口商在使用信誉证时面临的一些主要和常见的风险以及如何防范风险的建议但是国际贸易具有线长面广和环节多的特点因此在贸易结算中也会遇到各种各样的情况需要当事人考虑周全灵敏变通争取平安收汇 第 页 共 页。