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1、信息化理论与实践复习辨识：E时代企业经营环境的变迁主要体现在：从大规模生产到个性化生产，从以产品为中心到以客户为中心，从传统流程到流程再造，从单个企业竞争到供应链竞争，从区域竞争到全球化竞争，从传统管理到信息化管理。正在成为促进经济发展和社会进步的主导技术是信息技术。CFO(首席财务官)应关注信息技术与管理理论的结合，以实现其管家和战略家的双重职能。流程设计基础不包括计算机网络构建ERP是Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简称，是针对物流、人流、财流、信息流集成一体化的企业管理软件（管理系统体系标准）。核心是MRP（物料需求计划）。记录按照先来先存储的先
2、后次序，依次在一个文件中存储的信息组织方式是顺序组织方式传统的会计假设不包括实物计量平衡计分卡主要用于绩效评价。在设计平衡计分卡模型时应该考虑：财务方面、客户方面、内部经营过程、学习与创新方面。研发方面或者技术方面不属于平衡计分卡绩效评价体系内容。平衡计分卡在公司绩效管理中的重要性：体现在把组织的战略目标与实现过程联系起来，把企业当前的业绩与未来的获利能力联系起来，通过评价体系使企业的组织行为与战略目标保持一致。在关于商业智能系统的四个层面的理解中，其物理基础应该是信息系统层面建立并修改数据库的逻辑结构，使信息的使用者能按照管理需要获取数据，体现了数据库定义数据结构的作用以会计信息系统产生的信
3、息为依据，对企业经营活动全过程进行计划、控制和评价等，从而创造价值的流程是管理流程企业集团财务战略执行的核心是资金集中管理的软件资源规划资金集中管理的理论基础是价值链分析财务集中核算与管控模式的基本框架中不应包括财务管理软件的开发客户关系管理的内容中不应包含财务管理构建企业集团资金管理组织与商业银行之间的价值链是外部价值链设计系统流程不属于企业流程主要类型主要包含产品结构、区域结构和市场结构三种形式的多部门结构也称为事业部组织按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的数据库功能是存储数据。会计流程再造的工具是流程图。企业集团财务战略落实的基础核算与报告的软件资源规划。在资金来源、业务范
4、围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是结算中心。一般来讲，按照项目管理实施周期可以将信息系统的实施划分为项目准备、项目管理和项目验收。企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率是资本保值增值率。最能体现现代企业管理精准、实效的要求，企业动作过程中所有环节的人财物变化都可以通过它实现的企业管理的核心是财务管理。财务集中核算与管控模式的基本框架中包括管理思想的创新、明确财务集中核算与管控的目标、确立财务集中核算与管控的基本原则，不包括采用IT资源结算。供应链管理模式应包含企业内部供应链、产业供应链或动态联盟供应链、全球网络供应链C/S技术构架弱点是
5、维护成本高，灵活性差，应用局限性大B/S技术构架相比C/S技术构架的主要优点包括实施度快、易部署、低成本维护、点对点的实时通信、数据集中存储。企业集团组建的目的主要是追求集团整体利益可持续最大化、规模和组合效益、资源配置效应、财务协同效益。资金集中管理的基本应用架构可以分为资金计划与分析层、业务运营层、财务核算层、应用与技术平台层。项目控制过程中的控制机制包括质量控制机制、问题跟踪机制、文档管理机制、报告机制、风险控制机制。从纵向看，管理软件可以分为业务执行层、管理控制层和决策支持层三个层次。企业经营过程中一般应包含三类主要的流程，它们分别是业务流程、财务会计流程和管理流程。价值链上的活动可以
6、分为基本 活动和辅助 活动两大类。我国企业绩效评价指标体系中的指标包括基本指标、修正指标和评议指标三类。集团财务部除了要编制对外财务报告（包含资产负债表、利润表、现金流量表）外，还要收集下属成员的财务信息，并按照员工、业务线、经营板块等提供内部的管理和控制报告。关于供应链管理特点说法正确的有系统集成性、信息共享性、快速响应性、利益协同性、组织虚拟性企业集团组建的目的主要是追求集团整体利益可持续最大化、规模和组合效益、资源配置效应、财务协同效益信息在存储器中存储的组织方式主要包括顺序组织方式和索引组织方式。事业部组织可以按照产品、市场和区域分别建立相应的经营事业部，各事业部在集团总部的统一领导下
7、，实行独立经营、单独核算、自负盈亏。CFO团队应对资金流进行预测、监督、控制和分析，动态掌控资金流量、流速和存量，支持企业集团的健康发展。从系统视角看，MRP= 2 * ROMANII的逻辑流程应包括决策层、计划层、执行控制层先进的管理软件应具备以下特征：组织结构的个性化应用、业务流程再造与个性化配置、管理制度的个性化设置、管控模式创新与构建的个性化需要企业绩效管理过程应包含的工作有建立目标、建模、规划、监控、分析从财务管理和控制的角度看，数据库的作用主要包括定义数据结构、存储数据、处理数据和管理数据。C/S技术架构中的C是指客户或客户机，S是指服务器。C/S技术架构的主要优点：（1）提高了系
8、统的安全性和可靠性；（2）提高了系统的运行效率；（3）具有较强的开放性。B/S（Browser/Server）技术架构中的B是指浏览器，S是服务器（Web服务器、应用服务器和数据库服务器）。B/S技术架构的主要优点：（1）实施速度块且容易部署；（2）低成本维护；（3）点对点的实施通信；（4）数据集中存储。结算中心的主要职能：资金的结算、筹措、计划、调控职能。构建决策模型的基本步骤：（1）现实问题的定义；建立数学模型；（3）求解模型；（4）解释问题；（5）执行决策或解决问题。服务管理属于客户关系管理内容审计层不属于财务软件三个层次流程就是企业的经济业务活动，也可以称为工作流。主要由业务流程、财务
9、会计流程（信息流程）和管理流程三种类型。资金集中管理系统需要配置的分析与评价组件不包括资金流量与存量分析在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是结算中心兼有智能型和事业部型两种组织结构的优点的最具弹性的组织结构是矩阵式组织ERP可以理解为一种A管理思想B管理软件C管理系统项目控制过程中应包括的控制机制主要有A质量控制机制B问题跟踪机制C文档管理机制D报告机制E风险控制机制从企业集团内部资金管理看，集团资金管理中心和集团各成员单位之间有大量的资金活动包括A资金预算的制定与下达B资金下拨C资金上划D资金结算E资金协同核算集团财务管理作为集团管理的重要
10、组成部分，需要向投资者解释经营成果和提高经营管理水平，需要向经营者展现不同的成员单位、行业板块、责任中心等的经营绩效、财务状况、获利能力等。概念流程再造：是指基于信息技术，为更好地满足顾客需要服务，对工作流程进行系统改进的哲学及相关活动。是对企业现有流程进行分析与诊断、再设计，然后重新构建新流程的过程。流程再造的主要环节包括：（1）流程分析与诊断；（2）流程的再设计；（3）流程重组的实施。流程再造的原则：合理利用信息技术，合并相关工作或工作组，工作流程的各个步骤按其自然顺序进行，模糊或跨越组织界线。流程再造应用ESIA的方法，ESIA中的E、S、I、A分别是清除、简化、整合、自动化。内部账户：
11、为了记录成员单位的资金收入与支出，以进行后续的内部结算、考核，在集团总部的资金管理中心为各成员单位开立的账户。商业智能：是帮助企业提高决策能力和运营能力的概念、方法、过程以及软件的集合。一般包括4个层面：（1）信息系统层面；（2）数据分析层面；（3）知识发现层面；（4）战略层面。价值链：波特把“进行设计、生产、营销、交货及维护其产品的各种活动的集合”定义为价值链。会计科目：是经济业务的分类标志，是会计核算的基础。项目：是独特的具有一定风险性的任务，应在规定的时间期限、费用预算和预期范围内完成，并实现其目标。供应链管理：是借助网络技术，使分布在不同地区的供应链合作伙伴，在较大区域范围内进行集成制
12、造或系统集成化管理，力图通过各组织之间相互的责任分担和利益共享机制共同获取利益。管理软件：是建立在网络和数据库之上，对经济活动中的物流、资金流和信息流进行管理的载体。企业集团：是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，由以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其它成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人。企业内部网：是应用互联网技术将企业内部具有不同功能的计算机通过各种通信线路在物理上连接起来的局域网。财务会计流程：是指财务会计部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。财务集中核算与管控：是基于网络环境下实现集团财务的统一核算制度、统一报告制度和统一管理制度的新的管理模式。项
13、目管理：是合理配置项目所需资源，并保证在规定的时间内保质完成任务的管理模式。计算机网络：是计算机技术和通信技术相结合的产物，将位于不同地域的多台具有独立处理功能的计算机设备，通过某种通信介质连接起来，实现资源共享和相互通信。计算机网络的作用：（1）软资源的共享；（2）硬资源的共享；（3）信息传递和交换。财务公司：是由大型企业集团出资建立的，以帮助本企业进行内部资金管理、促进产品销售、进行资本运作为主营业务的具有独立法人资格的金融服务机构。客户关系管理：是指企业通过富有意义的交流沟通，理解并影响客户行为，最终实现提高客户保留率、客户忠诚度和客户创利的目的。客户关系管理的主要内容：（1）市场营销；
14、（2）销售管理；（3）服务管理。数据库管理系统：是能够定义数据库的逻辑组织结构，并对数据库进行存取访问，对数据进行存储和管理的系统。管理流程：是以管理信息系统产生的信息为依据，对企业经营活动全过程进行计划、控制和评价，从而创造价值的流程。内部账户：是为了记录成员单位的资金收入与支出，以进行后续的内部结算、考核，在集团总部的资金管理中心为各成员单位开立的账户。资本保值增值率：是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。资本积累率：是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率。分析信息化背景下企业集团财务管理的主要任务与对策：（1）保证集团与成员单位财务战略目标的一致性
15、；（2）保证财务信息的真实、正确和有效；（3）对整个集团的资金动态进行有效地管理和控制；（4）正确评价绩效、支持财务战略与决策。 CFO可以将信息技术与财务管理有机融合以应对这些挑战。企业集团在资金管理方面可能面临的问题与对策：（1）如何及时掌握金流量、流向与存量，防止资金体外循环；（2）如何对资金流动进行统筹规划，解决银行存款和贷款“双高”现象；（3）如何减少企业内部交易产生的资金流动，降低资金的使用成本；（4）如何充分利用商业银行的金融服务，提高资金的使用效益。集团的CFO可以考虑采取资金集中管理模式解决这些问题。如何解决集团资金利用率低、资本成本高和财务风险大的问题：应采取集中的资金管理模式解决问题。支持资金集中管理模式的IT环境应包括：（1）网络环境；（2）软件资源总体规划：定义与映射组件；信息收集与监控组件；分析与评价组件；（3）应用框架：资金计划与分析层；业务运营层；财务核算层；应用于技术平台层。财务集中核算与管控的具体目标：1）建立满足财务会计和管控要求的多元化组织结构；（2）建立集团统一的核算基础和内控制度；（3）按照集团统一的制度自动收集各分子公司的数据，保证财务信息及时、正确、有效；（4）有效支持集团成员的内部协同交易，解决集团企业成员之间内部对账难的问题；（5）及时提供对外企业集团、各成员单位的财务报告和战略单元报告；（6）实现企业集团对分子公司的财
