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1、第九章 贷款审批章节习题第九章贷款审批章节习题贷款审批是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行施行的前提与根据。广义的贷款审批涵盖了贷款审查和贷款审批的过程，包括商业银行贷款业务的方案设计、选择和决策等阶段，其目的是把借款风险控制在银行可承受的范围之内，力求防止不符合贷款要求和可能导致不良贷款的信贷行为。【知识点1】贷款审批原那么信贷受权银行业金融机构应建立统一的法人受权体系，对机构、人员和岗位进展权限管理。根据受权人的风险管理才能、所处区域经济信誉环境、资产质量等因素，按地区、行业、客户、产品等进展授信业务差异受权，合理确定受权权限。受权人在书面受权范围内审批授信业务，不得越权或变
2、相越权审批授信业务。1.信贷受权的含义1定义信贷受权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的详细规定。其中：信贷包括贷款、贴现、透支、保理、承兑、担保、信誉证、信贷证明等银行业金融机构表内外授信业务。2信贷受权的分类直接受权转受权临时受权根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批受权与转受权机制。审批人员应在受权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。3信贷受权管理的意义理解即可信贷受权是银行业金融机构信贷管理和内部控制的根本要求，旨在健全内部控制体系，增强防范和控制风险的才能，并有利于优化流程、进步效率，以实现风险收益的最优化。集中管理是为了控制风险，
3、合理受权那么是为了在控制风险的前提下进步效率。对内受权与对外授信亲密相关。对内合理受权是银行业金融机构对外合格授信的前提和根底。授信受权对于有效实行一级法人体制，强化银行业金融机构的统一管理与内部控制，增强银行业金融机构防范和控制风险的才能都有重要意义。风险管理的需要、开展业务的需要2.信贷受权应遵循的根本原那么主要掌握大点3.信贷受权确定的方法原那么上应根据其风险管理程度、资产质量、所处地区的经济环境、主要负责人的信贷从业经历等因素，设置一定的权重，采用风险指标量化评定的方法合理确定。在确定信贷受权时，还应适当考虑公司信贷、小企业信贷、个人信贷的业务特点。既要考虑风险管理，又要考虑业务特点，
4、这样才能相辅相成。4.信贷受权的方式和形式受权可以采用受权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，受权书比拟标准、正式，也较为常用。受权书应当载明以下内容：受权人全称和法定代表人姓名；受权人全称和负责人姓名；受权范围和权限；关于转受权的规定；受权书生效日期和有效期限；对限制越权的规定；其他需要规定的内容。受权的有效期限一般为1年。信贷受权的形式【知识点2】贷款审批原那么审贷别离1.审贷别离的定义审贷别离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进展别离，分别由不同层次机构和不同部门岗位承当，以实现互相制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。按照审贷别离原那么，由独立于前台业务
5、部门的负责风险评价的部门对不同币种、不同客户对象、不同类型的信誉风险进展统一管理。要完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、集团客户授信风险的高度集中。2.审贷别离的意义审贷别离的核心是将负责贷款调查的业务部门岗位与负责贷款审查的管理部门岗位相别离，以到达互相制约的目的。其意义有三点：独立性信贷审查人员独立判断风险，保证信贷审查审批的独立性和科学性； 专业性信贷审查人员相对固定，有利于进步专业化程度，实现专家审贷，弥补客户经理在信贷专业分析p 技能方面的缺乏，减少信贷决策失误； 从全局角度来讲，审贷别离对促进银行业金融机构的信贷管理机制改革、进步信贷管理程度以及进步信贷资产质量具有重要的现实意
6、义。3.审贷别离的一般操作规程1审贷别离的形式2信贷业务岗与信贷审查岗的职责划分3审贷别离施行要点审查人员与借款人原那么上不单独直接接触审查人员无最终决策权贷款审查只是贷款审批过程中的一个环节，不应成为贷款审批流程的终点。审查人员即使对贷款发放持否认态度，也应按正常的信贷流程继续进展审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。审查人员应真正成为信贷专家实行集体审议机制我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制，多数银行采取设立各级贷款审查委员会以下简称贷审会的方式行使集体审议职能。贷审会作为授信业务决策的集体议事机构，评价和审议信
7、贷决策事项，为最终审批人提供决策支持。贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意，对贷审会通过的授信，有权审批人可以否认。这里的有权审批人主要指行长或其受权的副行长等。行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。贷审会委员不能过多，也不能过少，且必须为单数。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原那么。未通过贷审会审查的授信可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短。贷审会成员发表的全部意见应当记录存档，且要准确反映审议过程，以备后续的授信管理和履职检查。按程序审批授信审批应按规定权限、程序进展
8、，不得违背程序、减少程序或逆程序审批授信业务。【知识点3】贷款审查事项1.贷款审查事项的含义贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。需要注意的是，针对不同的授信品种的风险特点，应关注的重点各有不同，因此，审查事项的根本内容也有所不同。因事而异，不能千篇一律2.贷款审查事项的根本内容根据“理解你的客户”、“理解你客户的业务”、“理解你客户的风险”原那么，在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：记住三原那么、记住下述八大点即可记忆提示：根底资料主体资格合规财务非财务风险缓释风险分析p 提出方案【知识点4】贷款审批要素1.贷款审
9、批要素的含义贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，详细包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款方案安排及贷后管理要求等。2.主要贷款审批要素的审定要点3.贷款审批要素管理中需要注意的问题该局部有精力理解即可银行业金融机构审批要素中主要存在以下问题。向未经法人受权的非法人的分公司、未满18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对象授信。贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配，如为逃避上报审批，短贷长用，即以短期流动资金贷款满足工程建立的长期需求。未按企业规模、还款来或实际融资需求合理设定授信额度，授信
10、额度与借款人的经营规模或收入程度不匹配。对局部贷款风险分析p 不够到位，过分依赖第二还款来，无视对客户本身的历史背景、关联交易、经营才能和行业产品的深化分析p ，对一些违犯规章制度、交易背景存疑贷款的决策不够审慎。对借款人在贷款期间的最低财务指标没有设定。根据流动资金贷款管理方法的规定，贷款人应与借款人在借款合同中约定，对于借款人打破约定财务指标的，借款人应承当的违约责任和贷款人可采取的措施。目前，个别银行业金融机构在贷款审批中，对最低财务指标没有约定或约定不明。贷款用处描绘不清、似是而非，发放无指定用处贷款，或者发放个人股权投资性贷款。【知识点5】授信额度1.授信额度的定义授信额度是指银行在
11、客户授信限额以内，根据客户的还款才能和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的。授信额度按照每一笔信誉贷款、单个公司借款企业、集团公司等方式进展定义和监管。授信额度包括信誉证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。2.授信额度的决定因素理解并测算借款企业的需求及借款原因进展分析p 。客户的还款才能，这主要取决于客户的现金流。借款企业对借贷金额的需求。银行或借款企业的法律或监视条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。贷款组合管理的限制限额管理。银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对将来市
12、场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供应借款企业的贷款数额和关系盈利才能。对于每一个借款人的授信额度，通常都可以反映出这些因素中任意一个所指明的最低的数额，其中前两个因素需要银行借贷部门进展精细的分析p 。短板理论根据工程融资业务指引的相关规定，贷款人应当按照国家关于固定资产投资工程资本金制度的有关规定，综合考虑工程风险程度和自身风险承受才能等因素，合理确定贷款金额。工程融资3.授信额度确实定流程4.【例题单项选择题】在企业集团授信额度中，复杂的企业组织构造之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括。A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司B.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业C.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿D.集团客户整体实力更强大正确答案D答案解析复杂企业构造更容易产生潜在的信誉风险，原因包括：贷款资金有可能被转移到集团的其他公司；内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿；无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业。第 7 页 共 7 页
