商业银行考题整理

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1、名词解释：1. 基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸 是银行最具流动性的资产。库存现金和超额准备金可以互相转化，本质上没有区 别。2. 流动性风险：是指因流动性不足从而不能很好履行支付承诺的风险。无力支付 即是流动性风险的极端表现。3. 核心存款： 银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。核 心存款是指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款。4. 租赁业务：是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，既由财产所有 者(出租人)按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始 终抱有所有权，承租人根据契约按期交纳一定租金给出租人

2、的经济行为。5. 所谓利率敏感缺口是指利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额。用公式表示为：利率敏感缺口 (GAP)=利率敏感资产(RSA)-利率敏感负债(RSL)6. 贸易融资：所谓贸易融资，是指商业银行对进出口贸易的资金融通。贸易融资 是商业银行最古老的业务形式之一。目前贸易融资仍然是商业银行最大的国际业 务，同时，也是国际结算、外汇买卖等业务的基础。根据期限长短，贸易融资分 为短期贸易融资和中长期贸易融资。7. 资产证券化：资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以 自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。是通过在资本市场和货币市场发行证 券筹资的一种直接融资方式。8. 信用贷

3、款：信用贷款是指完全根据借款人的信用发放的，无需任何担保品的贷 款。信用贷款一般只贷给那些信誉卓越的大公司。9. 出口信贷：中长期贸易融资又称为出口信贷，不论是对出口商提供贷款，还是 对进口商提供信贷，大多数情况下都是由出口国的银行在国家的支持下提供的， 其目的都是为了促进本国的出口，增强本国商品的国际竞争力。10. 可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在 中央银行的超额准备金以及存放同业存款，也称可用现金。可用头寸的多少与法 定存款准备金增加和减少成反比。11. 流动性缺口：在任意时点上，银行的流动性需求与供给的对比状况，决定了 在这一时刻银行的净流动性头寸。当流

4、动性供给大于流动性需求时，存在流动性 盈余，称为正的流动性缺口；当银行流动性供给小于流动性需求时，存在流动性 赤字，称为负的流动性缺口。当银行面临负的流动性缺口时，也即资金头寸不足时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，也即资金头寸过多时，就要 决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。12. 系统风险：系统风险(又称不可分散风险)指对整个证券市场产生影响的风险。 其来源可能是战争、通货膨胀、经济衰退等多种因素。系统风险波及市场上的所 有证券，所以是不可能采用投资组合法加以分散的。13. 资产管理理论：资产管理理论认为，银行资金来源是银行自身无法控制的外 生变

5、量，它完全取决于客户存款的意愿与能力，银行不能能动地扩大资金来源。 而资金地运用资产业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主 要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目 标。14. 负债管理理论：该理论主张银行可以积极主动通过借入资金的方式来维持资 产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。15. 预期收入理论：该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入， 而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保樟，期限较长的贷款可以安全收 回；借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因此，预期收入 理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之

6、间的关系，而不是贷款的期限与 贷款流动性之间的关系。16. 商业贷款理论：该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期 存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清 偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。17. 消费信贷：所谓消费信贷，是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的 而发放的贷款。广义的消费信贷包含了所有种类的与个人物质生活消费相关的贷 款，如住房、汽车、助学等18 现金资产：商业银行的现金资产分为侠义和广义。狭义的现金资产是指银行 库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，包括现金和准现金。 19.梯形期限法：

7、梯形期限法，又称期限间隔法，方法是把投资组合等额分布于 银行可接受的各期限证券上，是银行持有的各种期限的政权数量都相等。因为这 种投资方用图形表示出来与梯形相似，故这种投资法就称为梯形期限法。 20.赫斯塔特风险：结算风险（也称“赫斯塔特”风险）。由于时区之间的差异以及 国家结算系统运行的时间不同，银行经常不得不在它们收到对方支付的货币之前 先向对方支付它们相应的货币。这意味着银行承受着可能导致极大损失的风险， 特别是当对手方在进行支付它们相应的货币前破产或遭受其他变故的时候。 简答：1商业银行资本金的重要性：保护功能：资本可以吸收银行经营亏损，保护银行 正常经营，使管理者有一定时间解决问题。

8、直业功能：资本为银行的注册、组织 营业以及存款进入前的经营提供启动资金。信用功能:资本有助于树立公众对银 行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。发展功能:银行资本为银行的 扩张和银行新业务、新计划的开拓与发展提供了资金。管理功能:银行资本作为 银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。2进取型利率敏感缺口管理策略：当预测利率将会上升时，银行应当建立一个正 的资金缺口，即通过增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债，或二者同时变 动来实现正缺口策略。银行根据对利率变动的预测，积极创造资金缺口，来增加 净利息收入的策略。当利率开始下降时，银行应该建立负的资金缺口，即通过减 少利率

9、敏感性资产或增加利率敏感性负债，或者使二者同时变动以达到目的。附：防御性利率敏感缺口管理策略：对于一些小银行，多采用防范性缺口管 理策略。一些资金实力不够雄厚的中小银行缺乏足够的外部信息资料和专业技术 分析人员，很难准确地预测利率变动的方向，他们往往采取防御性策略（也称为 免疫策略），即零缺口资金配置策略来规避利率风险。免疫策略下，银行固然有 效地避免了由于利率变动给银行带来的利息损失，但同时银行也失去了获取利率 变动可能给银行带来收益的机会。3消费信贷的特征：高风险性，因为：消费信贷的还款来源不稳定，波动较大。 利率风险大。违约风险大。信息不对称风险比较严重。高收益性 消费信贷的高 风险性决

10、定了它也具有高收益性。消费信贷的收益主要来自于利息收入与其它相 关手续费。周期性体现在较高的经济周期敏感性，在经济扩张时消费者对未来 收入的预期比较乐观，导致消费信贷的规模急剧扩张；相反经济衰退时消费信贷 规模会明显收缩。利率不敏感性消费者是否借钱或者借钱多少取决于受教育程 度和收入水平以及生活质量的追求和贷款所带来的效用等，并不关心利率的高低 及其变化。4银行进行证券投资的目的：（pl97第八章）获取收益：管理风险增强：流动性 管理：风险资本：合理避税5. 商业银行资产管理理论：资产管理理论认为，银行资金来源是银行自身无法控 制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力，银行不能能动地扩大

11、资金 来源。而资金地运用资产业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银 行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营 管理目标。6. 银行中间业务主要特征：（第十章）表外性 多样性 低成本、高收益性 风险差 异性 社会效益性7. 利率风险管理主要方法：利率风险管理是商业银行进行资产负债管理的重要内 容。资金缺口管理和持续期缺口管理是利率风险管理的主要方法。随着金融创新 的不断发展，利率期货、利率期权、利率互换等金融衍生工具的出现为银行有效 规避利率风险提供了新的可能性，它们作为以上两种方法的补充也被西方商业银 行所广泛应用。8. 银行分业经营模优点：分业经营是指银行

12、业与证券业相互分离，分别由不同的 金融机构进行经营；有利于培养两种业务的专业技术和专业管理水平；分业经营 为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能 出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题；有利于保证商业银行自身 及客户的安全，阻止银行将过多资金用在高风险活动上； 有利于抑制金融危机 的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。9. 单一银行制的优点：单一银行制又称独家银行制。银行业务完全由各自独立的 商业银行经营，不设或限设分支机构。限制银行业垄断，有利于自由竞争； 有 利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务； 各 银行独立性和

13、自主性大，经营灵活；有利于中小企业的融资； 管理层次少，节约管理成本。10. 商业银行不能计算在资本金的部分：商誉； 商业银行对未合并报表的银行机 构的资本投资； 商业银行对非自用不动产，非银行金融机构和企业的资本投资11. 按五级分类法商业银行不良贷款：不良贷款是次级、可疑、损失三类贷款的 总称。次级类贷款:借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金；借款人不能 偿还对其他债权人的债务；借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿 还；借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可疑类贷款：借款人处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停缓状态； 借款人已资不抵债；银行已诉诸法律来收回贷

14、款；贷款经过重组仍然逾期，或仍 然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。损失类贷款：借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额；抵押品价值不确定；借 款人已彻底停止经营活动；固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望。12. 标志商业银行清偿能力比率主要是（第十三章）1. 备付金比率。即现金资产比率，是备付金（现金+同业存款）与各项存款 的比率。计算公式如下：备付金比率=备付金/各项存款X100%。2. 流动资产比率。即短期可销售证券与总资产的比率。短期可销售证券是商 业银行的二级准备，此比率越高，银行的清偿力越强。计算公式：流动资产比率 =短期可销售证券/总资产X100%。3. 流动比率。它是

15、流动资产（现金、短期贷款、短期证券、短期拆出资金） 与流动负债之比。计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债x 100% o4. 预计现金流量比率。即预计中的资金流入与流出的比率。该比率反映的是 预计中的资金流入量占预计中的资金流出量的比例。计算公式为：预计现金流量 比率=预计现金流入量/预计现金流出量x 100%13.商业银行的核心资本包括（第二章）核心资本（一级资本）股本（实收资本）已完全缴足的普通股 永久性非累计优先股股本公开储备股票发行溢价 未分配利润 公积金14.商业银行资金头寸（第四章）在现金资产中，我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称 为资金头寸。商业银行的头寸包

16、括可用头寸、基础头寸和可贷头寸。5. 贷款银行的第一还款来源主要有（第六章）对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业还款 能力的因素主要有企业财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业财 务状况和现金流量构成企业的第一还款来源。而信用支持为第二还款来源。企业 的财务分析包括盈利能力、营运能力、偿债能力。企业的现金流量包括经营活动 现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。16. 引起银行流动性需求增加的因素：流动性需求增加的因素：客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非 存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用、向股东派发现金股利、定期支付 的所得税17. 银行现金资产：（第四章）含义：商业银行的现金资产分为侠义和广义。狭义的现金资产是指银行库存 现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，包括现金和准