餐饮成本会计岗位职责

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1、篇一：成本会计岗位职责餐饮有限公司文件 岗位职责成本会计岗位职责第 1 页 共 2 页第 2 页 共 2 页篇二：餐饮成本会计餐饮成本会计业务 餐饮成本会计业务 成本会计我从三个方面总结:一,日常业务 二,供应商货款 三,成本限制和监督 一,日常业务 1,审单; (1) ,审核仓库做得出入库单据.留意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一样,原始入库单上的签名齐全(供应 商,仓库收货人,选购经手人) ,材料出库单据:应留意部门,商品名称,数 量一样,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避开某些人员捏造 单据. (2) ,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部

2、出完.如有存量应当找出 缘由,一般有两种,一是仓库做单不细致出错,少出货错出,另外是仓库由于 客观因素还没来得及出库. 2,单据处理 刚好将审核的单据在会计软件 系统中做账务处理,最终生成凭证.月 末还应核对系统内总账和明细账一样. 3,月末报表 (1)应付账款分析表应留意账龄的精确和余额是否有借方余额.有借方 余额必需明确是什么缘由. (2) ,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的状况下进行分析(如无漏 盘和多盘,借用它店原材料的状况) .厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更换. (如:粤厨的

3、80 头辽参都换作用 65 头 辽参) 3,原材料的用量. (是否严格依据成本卡的标准,销量收入是否和成本配 比,有无奢侈) (如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降. ) 二,供应商货款(必需在入库审核无误的条件下) 供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记. (应有特地登记供应 商交单据和发票的本子) 2,核算时要和电脑账上核对清晰以免多付或少付货款. 3,结账时如有扣款要刚好通知供应商. 4,结账时要细致核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真 实发票,方能付款. (发票能在网上查询真伪的可在网

4、上再次确细致伪) 三,成本限制和监督(除了月末大盘点外) 成本限制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时肯定得核对编码,确保酒水平安. 一月 1-2 次. 2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符. 3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销 售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.篇三：成本会计的岗位职责及工作流程成本会计的岗位职责及工作流程总职责：正确地进行成本预算、核算、对成本以及对经济效益的各项指标进行科学地分析，实行有效的限制成本的方法和措施等。1、职务：财务部成本会计2、报告对象：财务部经理3、督导联系部门：各部门4、岗位

5、职责:4.1、 负责抽查厨房原材料、仓库材料、吧台商品和医务室药品的盘点状况，盘盈商品充公，盘亏商品由各经办人赔偿；4.2、 月底组织统一进行仓库、厨房、吧台的原材料，库存商品和医务室药品的盘点，并负责相关帐务处理；4.3、 月底将领用的原材料、库存商品和仓库发料单核对，确保成本核算的真实性；4.4、 刚好核算每周、每月原材料（包括每日选购的鲜活类食品）成本率，如发觉指标波动幅度较大，上报财务负责人；4.5、 刚好完成凭证项目的编制工作；4.6、 刚好及仓管、厨师长、餐饮部经理沟通，以便能更好地查出缘由，限制成本。5、 上岗条件:5.1、 二年以上星级酒店财务工作阅历；大专以上（财务会计）文化

6、程度和相关会计专业技术职称；5.2、 虚心好学，有较强的工作责任感；5.3、 遵守职业道德。工作流程：一、 每日依据各营业点的报表核对各营业收入中的明细（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）并进行统计分析：1、 依据各餐厅的菜品销售日报核对营业日报明细。特殊要留意酒水的原始单据是否齐全，数据是否正确。发觉问题刚好及财务部稽核、餐饮部收银员取得联系，查出问题缘由，做出处理看法；2、 核对酒店各营业点（包括中、西餐厅、大堂吧和消遣部）服务员开出的酒水销售报表，精确无误后及各点菜品销售日报进行核对，三方数量、金额必需一样；3、 依据正确无误的酒水销售报表，对各营业点销售的酒水、香烟进行分类统计，具体记录

7、销售数量、金额，并将数据精确无误地输入电脑，保存在“销售统计日报表”中；4、 查看内部应酬账单是否有有效人的签名，并将酒水、香烟的销售数量及销售金额记入“酒店内部消费表”；5、 核对各营业点吧台开出的内部调拨单，将数据记入“内部调拨明细”表中。6、 依据各营业点统计的数据，做“每日收入统计表”；二、月末工作流程：1、 月末时，对各个营业点进行盘点（包括客房中心、中西厨、中西餐吧、大堂吧、消遣室和医务室）；2、 依据盘点数据进行统计，做“月存货盘点表”。特殊要留意有无未入总仓而营业点在用的代销品及冻品等；3、 统计仓管送交的各营业点酒水、香烟、食品等领料单，再依据月末盘点数计算出本月实际销售数量

8、；计算公式：本月销售总量=上月期末盘存数+本月领用总数-本月月末盘存总数4、 依据月末盘点数量编制假退料凭证，于次月初再冲回假退料；5、 依据其他部门，如客房部、工程部、人力资源部、前厅部等送呈的洗涤费用、修理费用及各部门办公用品费用、电话费、电费等数据精确输入电脑，并编制记账凭证；6、 核对凭证，并打印凭证；7、 刚好分出选购部供应的菜品购买单上的物品类别，输入电脑，作为餐饮部成本分析的依据；8、 次月初做出成本报表。依据各类报表中的数据做出各营业点的成本分析表。查出成本高、低缘由，上报财务经理；9、 完成领导交办的其他事项。篇四：成本会计岗位职责成本会计岗位职业一、岗位职能描述1、负责公司

9、月度产品成本核算及相关账务处理；2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；3、对公司生产成本及制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度及措施。二、岗位职责（一）审核材料出库单1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异样状况。2、统计材料出库单回收及审核过程中出现的异样状况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。（二）审核产成品入库单审核仓储部产成品入库单录入状况，登记异样状况表，并刚好及仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。（三）审核销售凭证依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。（四）参及产成品、在产品盘存工作1、参及物流中心产成

10、品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。2、参及制造中心在产品盘点工作，对差异状况进行统计并提出处理方案。（五）核算月度产品成本1、依据成本核算方法归集和安排相关成本要素，核算当月产成品生产成本。2、依据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。（六）清理物品借支月末，对各部门及个人的物品借支状况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理看法。（七）提交成本管理报告提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。三、岗位标准1、按时、精确完成月度销售成本及完工产品成本核算；2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核刚好、

11、无误；3、精确评审销售合同（含标书）；4、刚好、精确完成制造中心账务处理；四、相关制度1、关于物料报损账务处理的规定2、关于成本核算相关流程的规定3、关于移动电话话费报销的有关规定五、岗位流程及规范（一）材料出库单审核流程及操作规范1、材料出库单签收流程及操作规范（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要刚好查明缘由，并将单据号提交部门经理；（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。2、材料出库单审核流程及操作规范（1）安排内领料材料出库单a、安排内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；b、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的

12、产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；c、材料出库单应发数及实发数不一样的，需退回仓储部核查处理。（2）安排外领料材料出库单a、 安排外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。b、生产报损领料审核规范1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出缘由或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。3）填写内

13、部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。c、外协报损领料审核及账务处理1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为安排内领料，记入生产安排领料。2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：借：应付账款某外协单位 （赔偿金额）贷：原材料加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17）应交税金应交

14、增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）制造费用外协加工 （赔偿金额）贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位 （赔偿金额）发票未收回的状况下，依据请款单先作如下分录：借：应付账款某外协单位 （请款金额减赔偿金额） 制造费用外协加工 （赔偿金额）贷：银行存款 （发票金额减赔偿金额） 应付账款某外协单位待回发票时，再作以下分录：借：制造费用外协加工费 （发票金额/1.17）应交税金应交增值税（进项） （发票金额/1.17*0.17）贷：应付账款某外协单位 （发票金额减赔偿金额） 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用

15、中扣除，按以上规定进行相应账务处理。d、换货（记“个人借物”）领料审核规范1）生产过程中发觉物料有问题、又急需发货的状况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；选购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。2）质检部发觉某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，接着记李琦“个人借物”，选购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。3）对于个人借物，为保证公司财产刚好退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05进行罚款；超过一个