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1、公司信贷（3-90）第一章 公司信贷概述第一节 公司信贷基础1. 公司信贷的相关概念包括信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证、减免交易保证金、信贷承诺、直接融资和间接融资等2. 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等3. 贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行
2、仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。4. 贷款期限自营贷款期限最长一般不得超过10 年，超过10 年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。5. 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；100%time中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；50%time长期贷款展期期限累计不得超过3 年。6. 利率表达方式年息几分表示百分之几，月息几厘表示千分之几，日息几毫表示万分之几。7. 按照我国担保法的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质
3、押、定金和留置五种方式。在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。8. 公司信贷的种类 按贷款用途划分 : 固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款、项目融资。 按贷款经营模式：自营贷款、委托贷款、特定贷款与银团贷款。 按贷款担保方式划分：抵押贷款、质押贷款、保证贷款与信用贷款。特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款9. 现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。第二节 公司信贷的基本原则9. 公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论等四个阶段。10. 真实票据理论：根据亚当斯密
4、的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。11.季节性资产增加的三个主要融资渠道:（1）季节性负债增加:应付账款和应计费用；（2）内部融资,来自公司内部的现金和有价证券;(3 )银行贷款。12. 借款合同的原则：不冲突原则、事宜相容原则、维权原则与完善性原则。第三节 公司信贷管理11. 公司信贷管理原则：全面流程管理原则、诚信审贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则。实贷实付原则：实
5、贷实付是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。第二章 公司信贷营销第一节 目标市场分析9. 市场环境分析外部环境：宏观环境（经济技术、政治法律与社会文化）与微观环境（贷款金的供给与需求、银行同业的竞争）。内部环境：战略目标、内部资源、自身实力10 市场环境的基本分析方法：SWOT11. 市场细分的作用：有利于选择目标市场和制定营销策略； 有利于发掘市场机会，开拓新市场， 更好地满足不同客户对金融产品的需要；有利于集中人力、物力
6、投入目标市场， 提高银行的经济效益通过市场细分12. 细分市场评估：市场容量分析、结构吸引力分析（同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商）、市场机会分析、获利状况分析与风险分析。13. 第二节 营销策略13 贷款定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象。14. 贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。15. 信贷产品定价策略：高额定价、渗透定价与关系定价16. 银行的促销方式主要有四种:广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。第三节 营销管理第三章 贷款申请受理和贷前调查1. 贷前调查的质量直接关系到贷款决策正确与否。2.
7、 调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity） 、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition） 和控制（Control）。3.贷款意向书，不具备法律形式。贷款承诺具备法律形式。4. 贷前调查：现场调查与非现场调查（搜寻调查、委托调查与其他方法）5. 贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。5. 贷款调查：合规性、安全性与效益性。6. 贷款合规性调查：认定借款人、担保人合法主体资格；认定借款人、
8、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性；对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性；对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法性、有效性进行认定；）对贷款使用合法合规性进行认定；对购销合同的真实性进行认定；对借款人的借款目的进行调查。7. 贷款安全性调查：品行、业绩、能力；否已建立良好的公司治理机制；财务管理状况进行调查；原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查；对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查；抵押物的价值评估情况作出调查；对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，
9、尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度8. 商业银行项目融资前贷款调查报告：非财务分析（项目背景；项目建设环境条件；项目组织与人力资源水平；技术与工艺流程；生产规模及原辅材料；市场需求预测）与财务分析（项目投资估算与资金筹措估计；项目建设期和运营内的现金流量的分析；项目盈利能力分析；项目清偿能力分析；项目不确定性分析）9. 项目盈利能力分析：通过内部收益率、净现值（最难确定的是贴现率）、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。10. 项目不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析。11. 市场需求预测：产品特征和消费条件、社会购买力与产品价格水平。第四章 贷款环境分析1. 国别风险
10、：包括转移风险。与其他风险是一种交叉关系。2. 衡量国别风险的方法：风险因素加权打分法（政治风险、经济风险各占25%的权重，法律风险和税收风险各占15%，运作风险和安全性各占10%）3. 区域风险分析：外部因素（自然环境、产业结构、经济发展水平、经济政策、）和内部因素（信贷资产的质量、流动性与盈利性）4. 信贷资产的质量：信贷平均损失比率；信贷资产相对不良率；不良率变幅，指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升；信贷余额扩张系数，指标小于O 时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或
11、过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险；利息实收率；加权平均期限。5. 行业风险分析：波特无力模型（新进入者进入壁垒；替代品的威胁；买方讨价还价的能力；供方讨价还价的能力；现有竞争者的竞争力）和行业风险分析框架（启动；成长；成熟与衰退第五章 借款需求分析1. 销售变化引起的需求：季节性销售增长；长期销售增长；2. 季节性资产增加的三个主要融资渠道:（1）季节性负债增加:应付账款和应计费用；（2）内部融资， 来自公司内部的现金和有价证券；(3 )银行贷款。3. 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个
12、公司的季节性销售收入和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。4. 资产变化引起的需求：资产效率的下降；固定资产的重置和扩张；股权投资5. 负债和分红变化引起的需求：商业信用的减少和改变；债务重构；红利的变化6. 可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率。（）可持续增长率=股东权益收益率(1-股利支付率)/（1-股东权益收益率x(1-股利支付率)）=ROE*自留率/（1-ROEx自留率）第六章 客户分析1. 客户品质的基础分析：客户历史分析；法人治理结构分析；股东背景；高管素质；信誉状况。2. 客户经营管理状况：供应阶段、生产
13、阶段（技术水平、设备情况与环保情况）与销售阶段（目标客户、销售渠道，直接销售与间接销售与收款条件，市场供求与厂商品牌）与产品竞争力和经营业绩分析3. 供应阶段分析：货品质量、货品价格、进货渠道（有无中间环节；供货地区的远近；运输方式的选择；进货资质的取得）与付款条件（市场供求与商业信用）。4. 客户财务分析：财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力5. 财务指标：盈利比率、效率比率、杠杆比率与偿债能力比率。6. 财务分析的方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法与因素分析法。7. 资产结构分析：制造业，固定资产30%-40%；批发业，存货35%-50%；零售业，50%-60%，资
14、本密集，固定资产50%-70%。8. 盈利能力分析：销售利润率（销售利润率=销售利润/销售收入净额xl00%）、营业利润率（营业利润率=营业利润/销售收入净额lOO%）、税前利润率和净利润率、成本费用利润率（成本费用利润率=利润总额/成本费用总额lOO%）偿债能力；长期偿债能力分析和短期偿债能力分析。9. 长期偿债能力：资产负债率（资产负债率=负债总额/资产总额xl00%）、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数（利息保障倍数= (利润总额+利息费用) /利息费用，利息保障倍数不能低于1,因为一旦低于1，意味着借款人连利息偿还都保障不了，更别说还本了，也就更谈不上长期偿债能力
15、的好坏）10. 短期偿债能力：流动比率（流动比率=流动资产/流动负债xl00%）、速动比率（速动比率=速动资产/流动负债l00%，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1 的速动比率，相反，一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1）、现金比率（现金比率= 现金类资产/流动负债l00%）、营运资金（营运资金= 流动资产- 流动负债）、现金债务总额比（现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额）11. 营运能力分析：:总资产周转率（总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额100%）、流动资产周转率（流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值l00%）、固定资产周转率（固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值）、应收账款周转率（应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额l00%，赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣）、存货周转率（存货周转率=销货成本/平均存货余额xl00%）、资产收益率（资产收益率=税前净利润/资产平均总额100%）和所有者权益收益率（所有者权益收益率=利润总额/有形净资产xl00%）等，12. 客户信用分析方法：定性方法（5C，品德、资本、还款能力、抵押与经营环境）与定量分析第七章 贷款项目评估1
