《财政与税收试题与答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政与税收试题与答案（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、学年第学期（任课教师：）课程考试试题考生诚信承诺1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处平理，的价规格将定，并严格遵照执行2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为，所做试卷的内91992199319941995199619971998199920应 纳 税 所 得 额-20-105-5-510202530A私人成本，低于，低于B社会成本，低于，高于C社会成本，高于，低于D私人成本，高于，低于下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税 所得额情况，假设该企业一直执行 5 年亏损弥补规定， 该企业10年间须缴纳企业所得税（税率33%）：中国农业大学成人高等教育容真实可信。站点名称：专业：年
2、级层次学号姓名成绩：财政与税收（工商企业管理专科）一、单项选择题：本大题共10个小题，每小题1分， 共10分。1、下列不属于应纳营业税的范围的是：A、百货商店B、旅店业C、饮食业D、代理业2、下列不属于公共产品的是：A、国防B、外交C、迪斯尼主题公园D、灯塔3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线：A、吉尼系数增大，社会贫困程度增大。B、社会收入 分配绝对平均，吉尼系数为0。C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。D、吉尼系数增 大，洛伦茨曲线向45度线移动。4、今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购 进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格 全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税 为
3、（）。A、565.38 元 B、588 元 C、832.08 元 D、882 元5、在经济学的视野里，政府的职能不包括：A、社会基本法律的制定B、在运行良好竞争性市场中 规定产品价格C、提供符合社会需求的公共产品D、限制企业进行大 规模的合并6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月 没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算 缴纳消费税。其组成计税价格为（）。A.（材料成本十加工费）4- （1 一消费税税率）B.（成 本十利润）三（1 一消费税税率）C.成本三（1十成本利润率）D.（成本十利润）4 （1 十消费税税率）7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放 牧问题：A、政
4、府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛 羊可以放牧B、政府对于放牧活动课以重税C、政府应大量补贴饲料生产D、政府应把公共牧地卖 给私人。8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把 计入考虑，相应，产量将它的社会有效水 它的社会有效水平A、31.35B、29.7C、30.35D、26.410、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是: A、凭证式国债B、记账式国债C、实物券式国债D、 长期国债二、不定项选择题：本大题共10个小题，每小题2 分, 共20分。选项中至少有1个符合题目要求（如果所选 答案中有错误答案不给分，少选但所选答案正确则给 1分）。1、治理污染的一个政策选择是对企业
5、购买污染治理设 备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：（）A、惩罚了治理污染最成功的企业。B、减少了污染税 税收收入。C、纳税人负担了治理污染的成本。D、生产者承担了 治理污染的成本。2、以下关于国债，说法正确的有：（）A、债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支 出对公债的依赖程度。B、零息国债是没有利息报酬的 国债。C、记帐式国债是无纸化的。D、中央银行在市场上购 买国债是偿还国债的一种方式。3、在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目 的有： （）A 公共工程投资B 教育经费中的助学金C事业费支出D失业救济4、以下说法不正确的有：（）A.对于一个有负外部性的企业来说，从社会的角度
6、来 看，它的产品供给量往往过多。来源网络B. 私人企业可以生产大量国防武器，因此公共产品可 以由市场有效提供C. 帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收 入的公平分配D. 公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上， 也可以建立在公众自主自愿（自我显示偏好）的基础 上5、以下说法正确的有：（）A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行 为税。B、开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源 税是一种财产税。C、在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一 体化生产，还是采用专业化生产，总的税负是一样的。D、印花税是一种财产税6、以下说法不正确的是：（）A、社会贫富差距悬殊是市场失灵
7、的一个例子。B、超 额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。C、公共物品的两个显着特点是正外部性和负外部性。D、分税制描述了政府间分担税负的关系7、一个社会追求较大程度的公平分配时：（）A、是一种帕累托改善。B、可能会造成社会总产出的 下降。C、是一种功利主义。D、与罗尔斯主义无关。8、个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则， 就是常说的消费者主权原则，下面符合消费者主权原 则的是：（）A、由市场来决定生产什么产品。B、国家推行义务教 育制度。C、政府对某些产品课征消费税。D、市场决定产品的 均衡价格和均衡数量。9、以下说法正确的有（）A. 在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对 价格
8、和产出量有重大影响B. 供给弹性越大，需求者承担的税负越大C. 对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增 加。D. 从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时 的房产持有者将承担全部税收。10、税收的特征主要表现在： ADEA.强制性B.及时性C.安全性D.无偿性E.固定 性三、计算题（30分，按步得分）1、某工业企业（增值税一般纳税人） ,1999 年 10 月购 销业务如下（9分）：（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税 专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元， 另支付运费（取得发票） 3 万元；（2）购进钢材 20 吨，已验收入库，取得的增值税专 用发票上注
9、明价、税款分别为8万元、 1.36万元；（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经 税务机关批准的收购凭证上注明价款为42 万元；（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售 额 50 万元；（5）销售产品一批，价税合并收取10 万元；（6）将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用；注：外购货物支付的运输费用、收购废旧物资、农副 产品的收购金额按10%的扣除率计算进项税额，该企 业适用的增值税税率为17%。要求：（1）、计算当期进项税额（2）、计算当期销项税额（3）、计算该企业当期应纳增值税额财政与税收（工商企业管理 专科）2、假设你要组织一场商业演出
10、，需邀请一位明星出场， 对方要求由你代为交纳个人所得税，要求其出场费为 税后净得5万，请问你需要代为缴纳多少个人所得税？（6分）3、某产品是完全竞争性市场，需求曲线为P=100-0.5Q, 供给曲线为P=2.0Q+5,现向给产品征收每单位数量产 品1元的定量税，计算政府能够取得多少税收收入， 及税负是如何分担的？ （6分）财政与税收参考答案（工商企业管理专科）、单项选择题：本大题共10个小题，每小题 1分，共 10分。12345678910答案ACBABBDDAB二、不定项选择题1、BC2、C3、BD4、BCD4、C6、AC7、B8、AD9、CD10、ADE三、计算题1、1）进项税额：3.91
11、+3*10%+42*10%=8.41本月外购 20 吨钢材用于形成固定资产，在生产型增值税制度下不允许扣除进项税。 （2）销项税额：50*17%+10*17%/1.17=8.5+1.45=9.95（3）库存的同价钢材20吨的进项税额在上月已扣除，但在本月用于形成固定资产，因此该笔进项税额不允许扣除 应纳增值税：9.95-8.41+1.36=2.9万元2、设应税所得额为Y,预估Y5万Y/ （1-20%） =5+Yx40%-0.7,计算得 Y=5.06税前收入：5.06/（1-20%）=6.3256.325-5=1.325万，为代缴的个人所得税3、（1）税前：P=100-0.5Q, P=2.0Q+5，均衡时 P=81，Q=38。（2）设对消费者课税：需求函数变为：P+1=100-0.5Q，供给函数不变P=2.0Q+5，均衡时P=80.2，Q=37.6。（3）政府收到税收:37.6*1=37.6生产者承担税负：（81-80.2） *37.6=30.08消费者承担税负：37.6-30.08=7.52
