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1、贷款的五级分类正常贷款： 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。正常类参考特征： a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。b、贷款未到期。c、本笔贷款能按期支付利息。关注贷款: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。关注类参考特征： a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利
2、影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。e、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。f、贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。g、本笔贷款欠息不超过90天（含）。 次级贷款: 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。次级类参考特征： a、
3、借款人净现金流量为负值，借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。c、因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，d、贷款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e、本笔贷款欠息90天以上至180天（含）。可疑贷款: 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
4、可疑类参考特征： a、因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。f、贷款逾期（含展期后）180天以上。g、本笔贷款欠息180天以上。预计贷款损失率在30%90%之间。损失贷款: 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失
5、了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。损失类参考特征： a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理
6、部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借款，又无其他贷款承担，银行经追偿后确实无法收回的贷款。 e、由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人、担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。 f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。 g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保
7、证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。h、经国务院专案批准核销的贷款 。经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90%以上。 贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。简称“一逾两呆”。 五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
