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1、财务管理制度一、目的为加强公司财务管理工作，有效控制成本费用支出，奉行开源节流的财务原则，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订本财务报销管理规定。二、适用范围泓山（深圳）投资控股有限公司及其控股公司。三、内容：一） 借款审批第一条 私人借款 公司原则上不批准私人借款，特殊情况由董事长批准后财务部执行。第二条 因公借款 因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款，所有借款须经部门负责人和财务中心审核，并相应权限的领导审批；公司严格执行“前款不清，后款不借”的审批原则（前款结清含已将相应金额报销交财务中心财务部）。 1、备用金借款因工作性质原因频繁使用现金的人员，需借用备用金的，参照下表备用金限
2、额明细表规定的限额填写“借款单”，并在“借款单”上将用途注明为“备用金”，备用金按季度还旧借新，如借款人中途岗位发生变动，应及时归还备用金。原借款人未归还备用金前，同岗位人员不得再借用备用金。 附：备用金限额明细表 单位：人民币 元序号部门备用金限额备注12 2、特定用途借款指因出差或业务需要等指定用途而发生的借款。在办理此类借款时，必须在“借款单”上注明详细用途、还款日期、借款人，经部门负责人审核，交财务中心财务部复核，再由总裁总经理审批。第三条 每笔人民币借款金额在1000元以上5000元以下的，要提前两天通知财务中心；每笔人民币借款金额在5000元以上的，要提前三天通知财务中心；所有的外
3、币借款须提前一个星期通知财务中心。财务中心不承担因没有按以上规定而造成的借款延误。第四条 以上借款，均应于借款单所注明还款日期前进行报销。原则上半个月内需进行报销。如特殊情况不能及时还款的，应提交经本部门主要负责人批准的书面报告，并经财务负责人审批，在财务中心备案。逾期未报销还款且未书面备案者，所借款项将从最近一期借款人的工资中扣除。第五条 个人因离职或岗位变动原因，财务中心应在收到离职审核表时，核对其个人借款状况，对未归还款项，从借款人离职工资中扣除。第六条 财务中心应定期清理个人借款，对逾期未还款采取相应措施。二）费用报销第一条 费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考核
4、的管理原则。费用超支部分将在考核部门年终奖中扣除。各部门根据年度考核费用分 解指标每月28日之前申报下月费用预算，由财务中心财务部综合平衡后报总裁总经理审批执行。各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开支，对超预算费用或预算项目外支出，应事前报总裁总经理审批。否则，财务中心不予受理付款、报销手续。第二条 所有费用的报销都遵循以下程序：任何费用报销，由经办人填写“费用报销单”，并提供发票及相关费用审批资料，经部门负责人审核后，交财务中心先行复核后，由财务一律统一转交总裁签字，总裁以下所有管理人员不得在财务未复核以前，交由总裁在报销申请单上签字。第三条 没有明确规定可报销的费用种类，一律不许报
5、销。除总裁以外，任何新增报销种类必须由申请人提出后，交财务复核并由总裁签字后，才可列为固定报销种类，没有按此程序申请的费用类别不得报销。（包括但不限于无线上网费；出差期间各种购买的个人生活用品；家私；停车费；加油费等）第四条 业务部门任何超过1000元的单笔费用报销，需提前一周申请，并统一先由财务复核同意后，转交总裁签字，才可发生，否则一律不许报销。第五条 职能部门、工会、制造部门、研发设计中心等部门，任何超过500元的单笔费用报销，需提前一周申请，并统一先由财务复核同意后，转交总裁签字，才可发生，否则一律不许报销，也不得以任何理由事后补申请。第六条 公司所有部门内部活动支出，包括开会、聚餐、
6、拓展等，需提前一周申请，由财务复核同意后，转交总裁签字后才可发生。第七条 单次报销费用时，如有各种不同明细在内（如招待、交通、住宿等），需在费用报销单上分项列明，并在备注栏清楚说明各项理由。第八条 以上报销申请如遇总裁董事长出差时，由周总XXX代理签字确认。第九条 五项费用为了更好的控制部门的可控费用，公司对以下五类费用进行严格管理，包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费及汽车费。 （一）业务招待费1、公司各部门、各子公司的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的一定比例范围内，比例由总裁董事长核准；各行政管理职能部门，按公司分配下达指标使用。业务招待费报销单经部门负责人审核，交财务审批，转总
7、裁批准后办理支付。业务招待费超过预算部分在年终奖中扣除？。2、发生招待费前必须填写“招待申请单”，部门负责人复核，事业部负责人或职能中心部门负责人审核，财务中心负责人复核，交总裁审批。3、报销业务招待费时，在报销单上注明招待日期、招待对方单位、级别、招待人数、陪同人员，同次的餐票号码有连续性。4、业务招待费的标准如下：客人类别客人级别招待级别重要程度费用标准附注客户职员F一般10元/人公司餐厅用餐E重要15元/人D很重要20元/人主管E一般15元/人公司餐厅用餐D重要20元/人公司餐厅用餐C很重要50元/人就餐地点不限经理D一般20元/人公司餐厅用餐C重要50元/人就餐地点不限B很重要100元
8、/人副总经理及以上C一般50元/人就餐地点不限B重要100元/人A很重要150元/人其他参照上述标准执行，或根据事务重要程度上报副总裁及以上领导核准。招待费用严格控制每位招待客户最高人均150元，每次招待人数不得超过5人，超标准的一律不得报销，总裁之外的所有管理人员皆无特批权利。5、业务招待费的报销必须提供正式的餐饮业发票。6、严格控制礼品、礼金支出。支付礼品、礼金，应提交专项报告报部门负责人审核，经财务审批，转总裁批准后支出，否则发生的业务费用自理。（二）差旅费 1、差旅费报销实行出差补助与限额内实报实销相结合的原则。 2、出差人员在出差前应填写“出差申请表”，明确出差地点、出差时间、出差事
9、由、出差人数、交通工具等内容，报销差旅费时必须提供经过审批的“出差申请表”。需要预借差旅费的，请参照借款制度相关规定。3、出差结束后一周内必须报销差旅费，当次出差所发生的费用必须一次报销结清，不得分次报销；报销差旅费时，优先抵扣原出差借款，不足抵扣部分借款申请人需要按原借款币种归还；实际报销费用超过原借款部分，由财务中心办理支付。4、出差中发生的各类发票、单据，按业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、出租车费、杂费进行分类并填报合计数。5、出差途中住宿费和出差补助标准说明5.1市内出差或当天可往返的省内出差，单次任务超过6小时的，补助餐费5元，单次任务超过10小时的，补助餐费10元。5.2有招待
10、不予补助，自用餐费一律不予报销；5.3出差差旅费标准一览表 单位：元/人出差补贴、交通、食宿等，按部门岗位级别严格执行单日单次金额上限，超出相应标准的部分不予报销，由个人自行承担，总裁之外的所有管理人员皆无特批权利。6、 报销的往返路费不得超过正常出差往返实际路费总额,路费票据应真实合理。7、 自驾车辆出差,可报销路桥费、停车费、加油费，但需经部门负责人和总裁审批，其他随行人员不得再报交通费。（三）办公费 1、办公费主要指各管理部门办公用品、办公耗材、电脑配件、易耗材料等的购置费用。2、各部门每月5日前报计划，行政总务部审批，采购部门集中采购。由行政总务部负责按计划分发领用,自行购买不予报销。
11、办事处的应将每月的办公费采购需求及实际采购、领用信息发送给行政总务部复核。3、新入职员工办公用品按标准配备，由行政总务部建立办公用品领用登记台帐,对需要归还或以旧换新的物品进行跟踪管理；员工辞职时必须按规定交还，对损失及丢失的，原则上照价赔偿。（四）通讯费 1、通讯费是指使用电话、传真、手机等通讯设备所支出的一切费用。2 各部门根据工作需要，按照标准提报享受通信费用补助名单，经行政总务部会同行政人力资源中心审核，财务中心复核，提交总裁批准，才可进行报销。标准可参照2009年行政总务部发布的手机通讯费用管理规定。（或建议修订）3、享受通讯费用补助的员工仅限于经常有对外联络工作的岗位。4、应于次月
12、15号前按定额提供电话费正规发票,由部门统一规范粘贴,负责人签字后交财务审核,总裁审批报销。（五）汽车费1、汽车费报销要求： A 提供派车单； B 修理费用必须提供维修清单； C 提供有效收费凭证； D 以一星期为报销期限。 2、非司机人员不得私自开车，违规造成经济损失自负。3、长期使用车辆一律按月登记汽车月度行驶记录卡，详细记录车辆使用的情况，由用车人部门领导签字，并作为报销原始凭证。公司汽车费用按周报销，路桥停车费应凭汽车月度行驶记录卡或出货单报销，记录卡中无记载的费用不予报销。第十条 以上报销的票据必须是正规税务发票或税务认可的票据，且符合税务开票要求。不得以收据代替。因票据原因造成的公
13、司损失（税务罚款等），由报销责任人承担。第十一条 凡弄虚作假骗取报销，不论金额大小，一律报公司处理，情节严重送法务部门处理。对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务中心一份，作财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务中心应拒绝支付。三）采购及行政总务付款审批第一条 采购及行政总务付款的项目均须事先办理开支申请，并获得总裁批准。必须按月编制资金计划，用款部门应于每月底编制“付款计划明细表”，由部门负责人审批，并交财务中心审核后，报公司总裁批准。第二条 付款项目须规范填制领用支票申请单，经部门审核财务审核总裁批准后到出纳付款。第三条 对现款现货供应商付款，由经办部门凭发票及
14、已签字的入库单填制“领用支票申请单”提出申请，经部门负责人审批，交财务中心审核，总裁批准后方可办理付款。第四条 支付预付款，应经部门负责人批准，财务中心复核后，报总裁批准后办理支付。办理预付款时必须附相应订单或合同。第五条 原则上财务中心当月不办理计划外付款。确因特殊原因需紧急付款的，由经办部门提出申请，财务中心审核，交总裁特批后,出纳方可办理付款。第六条 供应商结算管理1、所有货款结算的起始日以公司仓库验收合格并开出入库单为准。供应商应于每月15日前按已核对无误并由采购部门签字确认的上月发货金额及明细开具税务发票，逾期未开发票的，当月不列入付款计划,顺延下月。2、对于预付款业务，经办人应于办
15、理付款业务时应注明相关手续的完成日期（原则上不超过一个月），并在该日期前办理核销手续，逾期未办理且没有书面合理说明的按以下规定处理：逾期一个月未办理的按每次罚款100-200元，逾期两个月未办理的提报公司，按具体情节处理。第七条 材料采购外的财务付款需审核单据附件要求:1、基建、装修工程：项目审批表、合同、发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书和报价单2、设备、电脑、办公管理用固定资产采购：采购申请表或固定资产申购表、设备购置合同。明细超过10条，另附清单。每次付款必须开齐发票，并附入库单或固定资产验收单。3、办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：采购申请单、报价单、合同、发票、入库单或验收单（选定合格供应商的备品备件、工具器具采购付款同材料采购）。4、模具：申请单、合同、发票、验收单或托管协议 5、其他按规
