资产管理的内部控制

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1、资产管理的内部控制 课堂练习判断题：1、应对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。 1A、对B、错A2、由存货实物管理的人员根据盘点情况清查存货盘盈、盘亏产生的原因，并编制存货盘点报告。 A、对B、错3、企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。 A、对B、错 4、存货的保管与相关记录工作可以由同一个人员担任。 1A、对B、错 5、公司应制定固定资产投保财产保险的有关制度，明确规定价值较大或风险较高的固定资产投保财产保险的相关政策和程序。 1A、对B、错6、对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构

2、或专业人士进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批。 A、对B、错7、企业代销、代管存货，委托加工、代修存货不属于存货范围。 1A、对B、错8、生产部门根据市场需求进行存货采购。 A、对B、错 9、企业应当定期或者至少在每年年末由无形资产管理部门和财会部门对无形资产进行检查、分析，预计其给企业带来未来经济利益的能力。 A、对B、错：10、由存货实物管理的人员根据盘点情况清查存货盘盈、盘亏产生的原因，并编制存货盘点报告。 A、对B、错单选题：1、无形资产取得、验收与款项支付属于（ ）控制行为。 A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制 2、企业财会部门按照国家统

3、一的会计准则制度的规定，及时确认固定资产的购买或建造成本。这种行为属于以下（ ）控制行为。 A、会计记录控制B、资产保护控制C、内部稽核D、定期轮岗3、下列（ ）人员不能参与存货监盘。 A、采购人员B、存货实物管理人员C、财务人员D、销售人员 4、对于企业重大固定资产处置，应采用以下（ ）方式。 A、集体合议审批B、保管部门决定C、管理部门决定D、销售部门决定 5、企业根据固定资产的性质和特点，确定固定资产投保范围和政策。投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的风险。这种行为属于以下（ ）控制行为。 A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制 6、审批人应当

4、根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。这属于( )的控制活动。 A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制 7、存货发出记录保管部门需要定期与以下（ ）部门核对。 A、生产部门B、采购部门C、财务部门D、管理部门 8、存货采购申请应由以下（ ）部门提出。 A、生产需求部门B、采购部门C、财务部门D、管理部门 9、下列（ ）人员不能参与存货监盘。 A、采购人员B、存货实物管理人员C、财务人员D、销售人员10、企业应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产；对技术资料等无形资产的保管

5、及接触应保有记录；对重要的无形资产应及时申请法律保护。该行为属于以下（ ）控制行为。 A、授权控制B、不相容职务分离控制C、会计记录控制D、资产保护控制 多选题：1、无形资产业务应关注以下( )风险。 A、无形资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。B、无形资产购买决策失误，可能导致不必要的成本支出。C、无形资产使用和管理不善，可能导致损失和浪费。D、无形资产处置决策和执行不当，可能导致企业权益受损。2、企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。这体现了（ ）控制活动。A、授权控制B、会计记录控制C、财产保护控制D、定

6、期轮岗控制 3、批准对存货进行处置的人员应独立于（ ）。 A、存货采购人员B、存货账务处理人员C、存货实物管理人员D、存货销售人员 4、下列属于存货流程的是（ ）。 A、存货预算B、存货采购C、存货处置D、存货清查 5、对于固定资产盘点，以下（ ）方式是正确的。 A、每年年末，财务部门会同固定资产管理部门和固定资产使用部门对固定资产进行全面清查盘点。B、不定期进行由财务部、内审部门及相关固定资产管理部门参加的资产清查并出具清查报告或会计检查报告。C、盘点结束后，固定资产管理部门指定的盘点负责人对盘点结果进行抽样检查并在资产盘点清册上签字确认。D、对于发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损，由使用部门填

7、制“固定资产盘盈、（盘亏、毁损）报告单”，还需同时附文字说明，详细陈述处理原因。6、固定资产内部控制的关键环节包括（ ）。 A、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理B、固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范。C、固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密。D、固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。 7、以下几种固定资产处置方式中正确的是（ ）。 A、固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门的其他部门或人员办理。 B、固定资产处置价格应报经企业授权部门或人员审批后确定。 C、对于重大的固定资

8、产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估。 D、对于重大固定资产的处置，应当采取集体合议审批制度，并建立集体审批记录机制。 8、外购存货入库前一般应经过下列（ ）验收程序。 A、检查订货合同协议、入库通知单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。B、对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。C、对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行。D、对于存货购买时所应予的回扣是否实现。9、存货业务的不相容岗位至少包括( ) 。 A、存货的请购、审批与执行B、存货的采购、验收与付款C、存货

9、发出的申请、审批与记录D、存货的盘点和清查 EXCEL在财务工作中的应用之数据透视表（上） 课堂练习判断题：1、在office2007中通过使用报表筛选，可以集中关注报表中数据的子集，通常是产品线、时间范围或地理区域。office2003数据透视表中的页字段，按页显示数据，并允许一次查看一项数据（例如，一个国家或地区），或者一次查看所有项。报表筛选和页字段二者实质上是一样的。 A、对B、错 正确答案：A2、各种创建数据透视表的方式都不是错误的。 A、对B、错 正确答案：A 3、如果要删除某数据清单中的小计栏，可以先选定数据区域，查找“计”，将查找出的全部结果全选（Ctrl+A），关闭查找栏，通

10、过编辑操作删除所在行即可。 A、对B、错 正确答案：A4、在数据筛选时要先选定数据区域然后再做自动筛选，这样可以避免因为空白数据行的存在所导致的出错。 A、对B、错 正确答案：A5、一般情形下，数据透视表的结果随源数据的变化而即时更新。 A、对B、错 正确答案：B 6、一般情况下，数据透视表的源数据变化后其也随之更新。 A、对B、错B 7、要对某数据清单中的时间按月汇总显示，需要在数据透视表中“组及显示明细数据”项下的“组合”栏选“月”项目，起始日和终止日均按自动汇总。 A、对B、错B 8、在数据透视表中通过某单元格设置的数据格式对所有的数据有效。 A、对B、错B 9、随数据显示方式的不同，基

11、本字段和基本项也不同。 A、对B、错B 10、汇总字段与源字段名相同时，可以使用给汇总字段加一个半角空格的方法来消除错误。 A、对B、错A11、对于计算项，可以按单元格逐个输入不同的公式。 A、对B、错 12、计算字段的内容必须是现有的字段或添加的计算字段来完成，而不能使用单元格引用的方式来完成。 A、对B、错 13、计算项的添加，可以在数据区进行操作。 A、对B、错 14、在数据透视表中，分组的情形下也可以添加自定义字段或计算项。 A、对B、错 15、在向字段中添加计算项时，如果字段中的项已经分组，则需要先取消分组。 A、对B、错 单选题：1、要将数据清单中的合并单元格还原到未合并前的状态，

12、某人先后进行了如下操作选定所有的合并单元格；对齐方式中撤销合并单元格定位选定区域中的空值输入公式“=A1”（A1为合并单元格复原后的第一个单元格位置）输入回车输入Ctrl加回车键将还原后的数据区域复制选择性粘值回车。正确的顺序是（ ）。 A、B、C、 D、 正确答案：B2、要创建数据透视表，第一步应该做（ ）。 A、整理数据清单B、打开数据透视表制作向导C、将数据从工作表拖放到数据透视表视图中D、确定想知道什么 正确答案：D3、删除数据量非常大的数据清单中的空白行时，效率最低的操作是（ ）。 A、逐行删除B、使用辅助列，先对主要关键字排序，将空行集中删除，然后对辅助列排序，还原数据清单的最初顺

13、序，最后删除辅助列 C、使用自动筛选方法：先选定数据区域，筛选出非空白项，然后定位可见单元格，复制粘贴到目的区域D、使用辅助列，输入公式1/count（数值区域），定位公式中的错误值，编辑删除所在行 正确答案：A 4、下列关于数据透视表中字段的说法错误的是（ ）。 A、数据透视表中的字段有行字段、页字段、列字段和数据字段四类B、数据透视表中源字段只能处于行字段、页字段和列字段三个中的一个位置C、某个源字段在行字段中出现了，也可以同时在页字段中出现D、数据字段可以重复多次使用 正确答案：C5、数据透视表字段是指（ ）。 A、源数据中的行标题B、源数据中的列标题C、源数据中的数据值 D、源数据中的

14、表名称 正确答案：B6、当源数据表和数据透视表不在同一个工作表内时，要想实现源数据变动后数据透视表的内容随着更新，可以设置（ ）。 A、数据透视表选项B、格式选项C、数据选项D、打开时刷新 7、要在数据透视表中分类汇总某个日期的累计值，应该选用的数据显示方式是（ ）。 A、计数B、按某一字段汇总C、累计值D、求和 8、在数据透视表中对每行数据或每列数据进行汇总，可通过（ ）操作。 A、字段设置B、数据源选项C、表格选项D、格式选项9、在数据透视表中要将同一项目进行合并居中显示，需要使用如下功能（ ）。 A、跨行合并B、格式选项C、合并标志D、自动套用格式 10、在一份销售数据清单中，要计算每位

15、销售人员所售货物的笔数，应单击透视表工具栏中的按钮（ ）。 A、字段设置B、显示数据明细C、表格选项D、格式选项 11、使用定义名称的方法创建一个动态数据透视表时，关键就是（ ）。 A、定义数据区域B、定义名称C、使用OFFSET函数和COUNTA函数定义动态数据区域D、使用OFFSET函数和COUNT函数定义动态数据区域您的回答：C12、要将所设定好的公式复制到计算字段的公式栏内，采取的操作是（ ）。 A、添加B、插入字段C、手工输入D、Ctrl+V键 13、在数据透视表中自定义计算字段是通过对（ ）执行运算得到自定义字段的。 A、数据透视表中的现有字段B、数据清单中的现有字段C、数据透视表中的现有字段项D、数据清单中的现有字段项 14、在数据透视表中，若想在公式中使用其他字段的数据时，应使用（ ）。 A、计算项B、函数C、计算字段D、名称 15、我们在定义名称中编辑公式时，为了使光标在公式栏内移动需要按（ ）。 A、F1B、F2 C、F3 D、F4 多选题：1、为正确使用数据透视表，需要事先准备数据清单。符合要求的数据清单是