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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制广州顺威新能源汽车有限公司拟股权收购涉及 江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告财兴资评字（2023）第 560 号广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司二二四年一月九日目录声明 1评估报告书摘要3资产评估报告正文 8一、绪言 8二、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人8三、评估目的 29四、评估对象和评估范围 30五、价值类型及其定义 37六、评估基准日 37七、评估依据 38八、评估方法 45九、评估程序实施过程和情况 62十、评估假设 64十一、评估结论 67十二、特别事项说明 72十三、评估报告使用限制说明 82十四
2、、评估报告日 83资产评估书附件目录 85资产评估说明另册江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。三、 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和
3、个人不能成为资产评估报告的使用人。四、 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估 结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签 名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者 预期的利益关系；与相关当事人没
4、有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 第 1 页江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告八、资产评估师已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注， 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题进 行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报 告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。十一、本
5、评估报告涉及公司简称如下表所示：公司名称简称江苏骏伟精密部件科技股份有限公司江苏骏伟东莞骏伟塑胶五金有限公司东莞骏伟墨西哥骏伟工业有限公司（Aceway de Mexico S.A.de C.V）墨西哥骏伟骏伟实业有限公司（ACEWAY INDUSTRIESLIMITED）香港骏伟广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 第 2 页江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告评估报告书摘要重要提示以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司接受广东顺威精密塑料股份有限公司 的委托， 根
6、据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则， 按照必要的评估 程序及公认的评估方法， 并结合评估对象的实际情况， 对江苏骏伟精密部件科技股份 有限公司模拟股东全部权益于评估基准日的市场价值进行了评估工作。现将资产评估报告摘要如下：委托人： 广东顺威精密塑料股份有限公司。被评估单位：江苏骏伟精密部件科技股份有限公司（以下简称“江苏骏伟” ）。经济行为及评估目的：根据广东顺威精密塑料股份有限公司于 2023 年 9 月审议通过的项目立项申请表， 广东顺威精密塑料股份有限公司的全资子公司广州顺 威新能源汽车有限公司拟收购江苏骏伟精密部件科技股份有限公司的股权，需对江苏骏伟精密部件科技股份有限公
7、司的模拟股东全部权益价值进行评估。本次评估目的为广州顺威新能源汽车有限公司拟股权收购而涉及的江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益提供评估基准日时的市场价值参考依据。评估对象： 江苏骏伟精密部件科技股份有限公司的模拟股东全部权益价值。广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 第 3 页江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告评估范围： 为评估目的所涉及的江苏骏伟精密部件科技股份有限公司在评估基准日 2023 年 9 月 30 日经专项审计后的模拟全部资产及负债，包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债以及账外无形资产。价值类型： 市场价值。评估基准日：20
8、23 年 9 月 30 日。评估方法： 资产基础法、收益法。评估结论：广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则， 本着独立、公正、科学、客观的原则，履行了资产评估 法定的和必要的程序， 并能满足特定假设条件，对江苏骏伟精密部件科技股份有限公 司模拟股东全部权益价值在评估基准日 2023 年 9 月 30 日采用资产基础法和收益法进行了评估， 最终采用收益法评估结论， 评估结果如下：即： 在特定评估目的对应的经济行为前提下， 江苏骏伟精密部件科技股份有限 公司之模拟股东全部权益于 2023 年 9 月 30 日的市场价值为人民币 74,696.16
9、万元 （大写： 人民币柒亿肆仟陆佰玖拾陆万壹仟陆佰元）， 模拟合并口径下归母公司所 有者权益账面合计为 51,164.38 万元，较账面值评估增值为人民币 23,531.78 万元，增值率为 45.99%。评估结论的有效期：按照评估报告准则和其他现行规定，只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，即 2023 年 9 月 30 日起至 2024 年 9 月 29 日以内，才可以使用本评估报告。超过报告有效期，需重新进行评估。特殊事项说明：广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 第 4 页1. 由于评估基准日时，江苏骏伟实际尚未完成墨西哥骏伟的收购，在江苏骏伟 的单体审定报表长期股权投资
10、科目并未反映墨西哥骏伟，但包含在本次合并口径审 计范围内， 因此模拟合并资产负债表中归属于母公司所有者权益（51,164.38 万元） 与模拟母公司资产负债表所有者权益（35,867.27 万元）不一致，基于本次评估经济 行为， 广州顺威新能源汽车有限公司拟收购的是评估基准日江苏骏伟已合并墨西哥 骏伟情形下的江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值，故本次 采用单体报表口径资产基础法和收益法对母公司进行评估时， 已将墨西哥骏伟评估 值在江苏骏伟长期股股权投资中进行反映。并且本次模拟股权合并事项为同一控制 下企业模拟合并，即假定墨西哥骏伟自设立之日 2015 年 3 月 5 日至 2
11、023 年 9 月 30日止期间一直为江苏骏伟持股 99.99%的子公司。2. 由于为真实反映被评估单位全资子公司东莞骏伟利润情况， 将香港骏伟于 2022 年度及 2023 年 1-9 月期间为东莞骏伟承担的损益金额约为 1,168.39 万元， 分拆 模拟并入模拟合并报表中，由于东莞骏伟单体审计报表中并未反映该部分内容， 但 包含在本次合并口径审计范围内， 结合本次评估经济行为、评估对象，本次评估将东莞骏伟实际应承担的支出 1,168.39 万元在东莞骏伟其他应付款中反映。3. 江苏骏伟长期股权投资中的被投资企业墨西哥骏伟位于墨西哥境内。由于出 境手续繁杂、评估作业时间等方面的限制，资产评
12、估专业人员未能到被投资企业现 场进行勘察。资产评估专业人员采用替代程序对墨西哥骏伟的资产及负债情况进行 核查。对于非实物科目，主要依据由母公司提供的评估申报表及相关合同、凭证等 资料来进行核实。对于实物资产， 资产评估专业人员通过让被评估单位提供相应的 照片进行核实。 本次墨西哥骏伟采用资产基础法评估时，净资产（所有者权益） 账面值为 7,664.70 万元，评估值为 8,090.89 万元，其资产未发生减值。基于谨慎性原广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司 第 5 页江苏骏伟精密部件科技股份有限公司模拟股东全部权益价值资产评估报告则及本次股权收购目的考虑，选用其账面值为最终评估结果， 墨西
13、哥骏伟股东权益评估值占江苏骏伟模拟股东权益评估值约为 12%，存在一定影响。本次评估在较大程度上依据被评估单位提供的资料进行核实及测算，其资料和数据的真实性及完整性是评估结论成立的基础， 如与实际不符应相应调整评估结论。4. 根据北京大成（广州）律师事务所出具的北京大成（广州）律师事务所关 于江苏骏伟精密部件科技股份有限公司之法律尽职调查报告披露， 2022 年 9 月， 江苏骏伟与香港骏伟签署了股权转让协议， 决定以现金一美元收购香港骏伟所 持墨西哥骏伟 99.99%股权，该收购事项，江苏骏伟于 2023 年 1 月取得了江苏省商 务厅颁发的企业境外投资证书（编号：境外投资证第 N32002
14、02300001 号）； 并于 2023 年 10 月完成了发改部门备案，取得了苏州市发展和改革委员会出具的 关于江苏骏伟精密部件科技股份有限公司并购墨西哥骏伟工业有限公司 99.99%股 权项目备案的通知（苏发改外2023156 号）， 同时，墨西哥骏伟剩余 0.01%的股权仍由关联方 Aceway Oversea Ltd.持有。5. 根据被评估单位提供的商标使用协议书，骏伟实业有限公司授权江苏骏 伟使用“ACEWAY”商标，许可使用的期限自 2021 年 12 月 31 日起至 2025 年 5 月 20 日止，根据江苏骏伟提供的说明， 香港骏伟在商标使用权的有效期到期后，合同自 动续约， 永续无偿授权给江苏骏伟使用， 本次评估范围已考虑该部分商标使用权的价值，若该情况与实际不符，则需相应调整评估结论。6. 东莞骏伟已订建东莞市石排镇横山谢屋股份经济合作社位于东莞石排镇的厂
