《财务计划 课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务计划 课件（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、十、财务计划分析的假设条件如下：1.以货币计量为假设前提条件。2.我公司在这三年内持续经营。3. 人民币的汇率稳定。（一）收入预估表（见表）项目/单位（万元）第一个月第二个月第三个月营业收入11.21.8减：营业成本0.40.350.35营业利润0.60.851.45减：销售和管理成本0.10.10.1减：折旧损失0.020.020.02净利润0.480.731.33（二）资产负债表（见表）项目/单位（万元）初期第一个月第二个月第三个月一、流动资产货币资金2211其他0.50.50.5流动资产总计2.51.51.5二、固定资产固定资产总值1111减：累计折旧0.020.020.02固定资产净值
2、0.980.980.98资产总计33.482.482.48三、流动负债应交税费000其他应付款10.50.5流动负债合计10.50.5四、长期负债310负债合计420.5负债及所有者权益3421该表预估了我公司未来三个月的资产和负债的情况，可以看到我公司的发展是越来越好的资产是逐月增加。（三）现金流和盈亏平衡分析（见下表）该表反映了企业在一定时间内的现金来源情况，主要包括三个方面，即经营活动的现金收支，投资活动的现金收支，融资活动的现金收支。可以看出我企业的现金流入流出的比例，可以让我们对企业日常经营所需要的流动的自己资金规模有一个清楚的估计，提高资金的利用率，扩大收益，发挥企业的营运能力。现
3、金流和盈亏平衡分析表项目/单位（万元）第一个月第二个月第三个月一、经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金11.218现金流入小计11.21.8支付给职工的现金1.21.21.2支付的各项税费000支付其他与经营活动有关的现金0.20.20.2现金流出小计-0.4-0.20.4二、投资活动活动产生的现金流量构建固定资产所支付的现金30.20.2投资活动产生的现金流量净额-3-0.2-0.2三、筹资活动产生的现金流量分配股利所支付的现金321现金流出小计321筹资活动产生的现金流量净额321四、现金流量净额41.41.4（四）盈亏平衡图计算盈亏平衡点，准备盈亏平衡图显示何时将达到平衡点，以及出现后，将如何逐步的改变。讨论平衡点是很容易还是很困难的达到，包括讨论与整个销售计划相关的平衡点处的销售量，毛利润的范围以及随之变化的价格。还有当投资短期销售项目减少后，平衡点将要下降。
