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1、广灵县同德精华化工有限公司2023年1-10月审计报告致同会计师事务所(特殊普通合伙)目 录审计报告 1-3资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 7-56GrantThornton致同致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004电话+861085665588 传真+861085665120 审计报告致同审字(2023)第110B027906号广灵县同德精华化工有限公司：一、审计意见我们审计了广灵县同德精华化工有限公司(以下简称“广灵同德公司”)财 务报表，包括2023年10月31日的资产负债表，202
2、3年1-10月的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了广灵同德公司2023年10月31日的财务状况以及2023年1-10月的经营 成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广灵同德公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的 为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责
3、任广灵同德公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估广灵同德公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算广灵同德公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督广灵同德公司的财务报告过程。1GrantThornton致同四、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
4、的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的
5、风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对广灵同德公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广灵同德公司不能持续经 营。(5)
6、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。2GrantThornton致同我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师3中国北京二二三年十二月二十日的望年中年度检验登记Aneal Renewal Registraticn本证书经检酚合路 ， 越按有丝一年 ， This certifieate isvalid for another year aler thisrenewel.年度检验登记Amual Renewal Reg
7、istntion本红书经经验合格 ， 蛙瑞有姓一年 。 This certifieate is valid for another year aftetrenewal4姓 名Fuil name 韩端红性 别女 - -Sex中 中 日 期资产负债表2023年10月31日编制单位：广灵县同德精华化工有限公司 单位：人民币元项 目附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据五、114,111,932.1722,354,140.75应收账款五、29,086,733.727,998,803.15应收款项融资五、3133,388.42预付款项五、4422,073.171,749,359
8、.07其他应收款其中：应收利息应收股利五、5108,735,662.51100,507,821.80存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五、620,124,894.2120,693,274.14其他流动资产五、74,166.67220,020.44流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产152,485,462.45153,656,807.77固定资产五、836,726,075.1441,004,395.75在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产五、99,798,894.667,434,162.55无形资产开发支
9、出五、1060,513,073.0961,903,570.89商誉长期待摊费用五、11递延所得税资产五、121,159,595.751,067,940.14其他非流动资产五、1359,744.87非流动资产合计108,197,638.64111,469,814.20资产总计260,683,101.09265,126,621.971资产负债表(续)2023年10月31日项 目附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项五、148,566,749.6214,021,490.75合同负债五、15170,017.70447,617.66应付职工薪酬五、162,327
10、,789.153,485,830.91应交税费五、17242,797.192,989,249.97其他应付款其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五、18734,837.43995,158.81其他流动负债五、1922,102.3058,190.30流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,064,293.3921,997,538.40负债合计12,064,293.3921,997,538.40实收资本五、2050,000,000.0050,000,000.00资本公积减：库存股其
11、他综合收益五、21252,450,000.00252,450,000.00专项储备五、224,666,102.404,389,469.95盈余公积五、2341,943.3441,943.34未分配利润五、24-58,539,238.0463,752,329.72所有者权益合计248,618,807.70243,129,083.57负债和所有者权益总计260,683,101.09265,126,621.97公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：2利润表2023年1-10月单位：人民币元编制单位：广灵县同德精华化工有限公司项 目附注本期金额上期金额一、营业收入五、257
12、0,927,825.08107,330,338.49减：营业成本五、2551,221,049.6279,743,821.25税金及附加五、26328,212.28394,250.90销售费用五、272,129,563.324,032,997.39管理费用五、287,198,837.349,148,629.40研发费用五、293,286,376.164,156,995.90财务费用其中：利息费用五、30-13,059.81-29,472.13利息收入五、3019,398.8238,587.48加：其他收益投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、3146,039.30180,269,49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)五、32-405,39
