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1、清水河县同蒙化工有限责任公司2023年1-10月财务报表审计报告致同会计师事务所(特殊普通合伙)目 录审计报告 1-3资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 7-58GrantThornton致同致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120审计报告致同审字(2023)第110B027907号清水河县同蒙化工有限责任公司：一、审计意见我们审计了清水河县同蒙化工有限责任公司(以下简称“同蒙化工公司”) 财务报表，包括2023年10月31日的资产负债
2、表，2023年1-10月的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了同蒙化工公司2023年10月31日的财务状况以及2023年1-10月的经营 成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同蒙化工公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的 为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财
3、务报表的责任同蒙化工公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估同蒙化工公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算同蒙化工公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督同蒙化工公司的财务报告过程1GrantThornton致同四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是
4、高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大
5、错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对同蒙化工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同蒙化工公司不能持续经 营。
6、(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。21资产负债表2023年10月31日编制单位：清水河县同蒙化工有限责任公司单位：人民币元项 目附注期末余额上年年末余额流动资产：货币资金交易性金融资产五、1943,325.82209,945.01应收票据五、22,210,760.00应收账款五、37,504,137.502,866,467.21应收款项融资五、45,250,000.0013,722,792.95预付款项五、51,161,768.42475,306.87其他应收款其中：应收利息应收股利五、6422,100.00498,580.23存货合同资产持
7、有待售资产一年内到期的非流动资产五、73,751,194.284,866,047.58其他流动资产五、81,866,337.112,295,536.60流动资产合计非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资20,898,863.1327,145,436.45其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产五、9172,010.46121,247.42固定资产五、1016,399,055.4918,749,816.28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产五、11104,128.44无形资产开发支出商誉五、121,901,449.871,947,733.67长期待摊费用五、13515
8、,671.78递延所得税资产五、14364,661.14333,655.02其他非流动资产五、15206,500.00非流动资产合计19,352,848.7421,463,080.83资产总计40,251,711.8748,608,517.28资产负债表(续)2023年10月31日项 目附注期末余额上年年末余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项五、164,256,169.461,744,866.63合同负债五、17185,950.44248,588.81应付职工薪酬五、181,515,844.871,298,971.79应交税费五、19873,257.49513,891.
9、37其他应付款其中：应付利息五、2013,928,678.06374,584.62应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债五、2013,514,315.88其他流动负债五、2124,173.5632,316.55流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券租赁负债长期应付款预计负债20,784,073.884,213,219.77递延收益递延所得税负债其他非流动负债五、22120,250.00144,250.00非流动负债合计120,250.00144,250.00负债合计20,904,323.884,357,469.77实收资本资本公积减：库存股五、2310,000,000.0010,000,
10、000.00其他综合收益五、24114,573.1576,500.87专项储备五、251,982,716.551,450,986.16盈余公积五、265,553,393.385,553,393.38未分配利润五、271,696,704.9127,170,167.10所有者权益合计19,347,387.9944,251,047.51负债和所有者权益总计40,251,711.8748,608,517.28公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：2利润表2023年1-10月3编制单位：清水河县同蒙化工有限责任公司单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业收入五、285
11、4,603,433.6366,410,500.04减：营业成本五、2839,511,362.9354,435,572.57税金及附加五、29884,929.241,135,253.95销售费用五、30849,967.40564,786.61管理费用研发费用五、313,322,569.005,148,376.62财务费用其中：利息费用五、322,165.572,168.87利息收入五、321,422.832,223.23加：其他收益投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“ -”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允
12、价值变动收益(损失以“-”号填列)五、3324,451.4975,809.98信用减值损失(损失以“-”号填列)五、34222,697.40341,645.68资产减值损失(损失以“-”号填列)五、35-480.00资产处置收益(损失以“-”号填列)五、36687,427.88二、营业利润(亏损以“-”号填列)9,146,765.705,541,317.08加：营业外收入五、377,500.003,875.15减：营业外支出五、3856,276.5464,323.16三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,097,989.165,480,869.07减：所得税费用五、392,447,391.341,696,405.78四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按经营持续性分类：6,650,597.823,784,463.29其中：持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类：6,650,597.823,784,463.29其中：归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填
