北新路桥：发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

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1、新疆北新路桥集团股份有限公司 审 计 报 告希会审字(2023)3522 号目 录一 、 审计报 告 （1-4）二 、 财务报表（一 ） 合并财务报表1.合 并 资产 负债表 （5-6） 2.合 并利润表 （7） 3.合 并现金流量表 （8） 4.合 并股 东权益变动表 （9-10）（二 ） 母公司财务报表1.母 公 司 资产 负债表 （11-12） 2.母 公 司利润表 （13）3.母 公 司现金流量表 （14）4.母 公 司股 东权益变动表 （15-16）三 、 财务报表 附注 （17-134）四 、 证书复印件（一 ） 注册会计师资质证明（二 ） 会计师事务所营业执照（三 ） 会计师事务

2、所执业证书6- 1- 1我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最

3、为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。工程施工业务收入确认审 计 报 告新疆北新路桥集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xi ge maC pas ( Special General Partnership )希会审字(2023)3522 号6- 1-2结合我们

4、对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或任何形式的鉴证结论。（一）事项描述工程施工业务收入确认政策及账面金额请参阅合并财务报表附注四（二十二）2022 年度贵公司合并营业收入 1,165,806.87 万元，其中工程施工业务收入921,027.89 万元， 占收入比重的 79.00%。工程施工业务属于某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照履约进度确认收入。履约进度的确定需要管理层在初始阶段对工程施工项目的合同总收入和合同总成本作出合理估计，并在工程项目的执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大判断和估计

5、。因此，我们将工程施工业务收入确认作为关键审计事项。（二）审计应对1.我们了解、评价并测试了与工程施工项目合同预算编制和收入确认相关的 内部控制；2.获取工程施工项目清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款；3.选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的工程施工业务合同和成本预算资料，评价管理层的估计是否充分合理；重新计算工程施工业务合同履约进度的准确性；及附注六（四十七）。4.选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件；执行截止性测试程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；5.选取合同样本，收集业主结算资料并就合同关键条款和工程施工业务合同 执行情况向业主函证；

6、 对工程形象进度进行现场查看， 评估工程的实际完工进度。四、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层） 对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表6- 1-3者似乎存在重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

7、获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错

8、报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。性。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理6- 1-4希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）中国 西安市中国注册会计师： （项目合伙人）中国注册会计师：2023 年 4 月 23 日

9、6- 1-5（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

10、。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。（六）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。映相关交

11、易和事项。2022 年度财务报表附注新疆北新路桥集团股份有限公司财务报表附注一、公司基本情况（一）公司的历史沿革和基本组织机构新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称“公司 ”或“本公司 ”） 是依照中华人民 共和国公司法，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函200198 号文件批准， 由新疆生产建设 兵团建设工程(集团)有限责任公司作为主发起人，联合新疆中基实业股份有限公司、新疆金 石置业集团有限公司、新疆新通达机械工程有限公司、长安大学以发起方式设立的股份有限 公司； 本公司设立日的股本总额为 6,500.00 万元，其中： 新疆生产建设兵团建设工程(集团) 有限责任公司（以下简称“建工集团 ”

12、或“建工集团公司 ”）以其下属特种机械工程分公司 经评估确认的主要经营性资产价值 6,206.85 万元出资，按 1:0.806767 的折股比例折为 5,007.48 万股；新疆中基实业股份有限公司、 新疆金石置业集团有限公司、新疆新通达机械 工程有限公司、长安大学分别投入现金 1,700.00 万元、 80.00 万元、 40.00 万元和 30.00 万元，按相同的折股比例分别折为 1,371.51 万股、 64.54 万股、 32.27 万股和 24.20 万股。本公司于 2001 年 8 月 7 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号为 65000004000

13、0128，法定代表人朱建国, 注册资本 6,500.00 万元人民币。根据 2006 年 10 月 8 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规 定：本公司申请增加注册资本人民币 24,500.00 万元，股东拟分两次缴足， 首次认缴 7,695.00 万元，其余于 2008 年 10 月 8 日之前缴足。截至 2006 年 10 月 8 日，股东首次认缴出资 7,695.00 万元，其中以资本公积 1,556.85 万元转增股本；以未分配利润 5,268.15 万元转增股本；建 工集团以经评估确认的机器设备增加投资 870.00 万元。本公司于 2006 年 10

14、月 16 日办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本 31,000.00 万元，实收资本 14,195.00 万元。根据 2007 年 7 月 3 日召开的 2007 年第二次临时股东大会决议，同意股东建工集团放弃 已认缴尚未缴纳的出资额 16,805.00 万元，公司于 2007 年 11 月 14 日办理了工商变更登记，变更后的注册资本与实收资本均为 14,195.00 万元。2009 年 10 月 19 日，中国证券监督管理委员会以“证监许可20091094 号 ”文关于 核准新疆北新路桥建设股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，本公司公开发行人民 币普通股 4,750.00 万股； 2009 年 11 月 3 日，公司通过“网下向配售对象询价配售与网上资 金申购发行相结合 ”的方式完成股票发行； 2009 年 11 月 11 日，公司股票于深圳证券交易所 上市交易。本次公开发行后，本公司股本总额为 18,945.00 万元，其中社会公众股 4,750.00万元。 2009 年 12 月 2 日工商变更登记手续办理完毕。经 2010 年 7 月 10 日