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1、(国开)电大本科金融风险管理历年期末考试案例分析题题库2016年1月至2020年1月试题)说明： 试卷号：1334课程代码：02313适用专业及学历层次：会计学；本科考试：形考(纸考、比例50%);终考： (纸考、比例50%)2020年1月试题及答案五、案例分析题28. 美国历史上最大的银行危机一一大陆伊利诺银行1984年春夏之际，作为美国十大银行之一的大陆伊利诺银行(Continental Illinois Bank) 曾经历了一次严重的危机。在联邦有关金融监管当局的多方带助下，该银行才得以渡过危机，避免倒闭的命运。早在20世纪80年代初，大陆伊利诺银行最高管理层就制定了一系列雄心勃勃的信贷
2、扩张计划。 在该计划下，信贷员有权发放大额贷款，而为了赢得顾客，贷款利率往往又低于其他竞争对手。这样， 该银行的贷款总额迅速膨胀，从1977年到1981年的5年间，大陆伊利 诺银行的贷款额以每年19. 8%的速度增长，而同期其他美国16家最大银行的贷款增长率仅为14.7%。与此同时，大陆伊利诺银行的利润率也高于其他竞争银行的平均数。但是，急剧的资产扩张已经包含了潜在的危机。与其他的大银行不同，大陆伊利诺银行并没有稳定的核心存款来源。其贷款主要由出售短期可转 让大额定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金融机构的隔夜存款来支持。在20世 纪70年代，该 银行的资金来源很不稳定，同时在资金使用时却很不
3、慎重。由于大量地向一些有问题企业发放贷款， 大陆伊利诺银行的问题贷款份额越来越大。1982年，该银行没有按时付息的贷款额(超过期90天还 未付息的贷款)占总资产的4.6%,比其他大银行的该比率高一倍以上。到1983年，该银行的流动性 状况进一步恶化，易变负债超过流动资产的数量约占 总资产的53%o 在1984年的头3个月里，大陆 伊利诺银行问题贷款的总额已达23亿美元， 而净利息收入比上年同期减少了8000万美元，第一季度的银行财务报表出现了亏损。1984年5月8日，当市场上开始流传大陆伊利诺银行将要倒闭的消息时，其他银行拒绝购买该 银行发行的定期存单，原有的存款人也拒绝延展到期的定期存单和欧
4、洲美元。公众对这家银行的未来 己失去信心，5月11 S,该银行从美国联邦储备银行借人36亿美元来填补流失的存款，以维持必需 的流动性。1984年5月17 日，联邦存款保险公司向公众保证该银 行的所有存款户和债权人的利益 将能得到完全的保护，并宣布将和其他几家大银行一起向该银行注入资金，而且美联储也会继续借款 给该银行。但这类措施并没有根本解决问题，大陆伊利诺银行的存款还在继续流失，在短短的两个月内，该银行共损失了 150亿美元的存款。1984年7月，联邦存款保险公司接管该银行(拥有该银行股份的80%),并采取了一系列其他措施，才帮助大陆伊利诺银行渡过了此次危机。案例分析：(1)在此案例中，大陆
5、伊利诺银行发生危机的直接原因是什么?(2)请解释这个风险形态。(3) 导致这个风险的成因是什么?参考答案：(1)大陆伊利诺银行发生危机的直接原因是流动性风险。(2)流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能性。(3)产生流动性风险的主要原因有以下六种： 资产与负债的期限结构不匹配。银行等金融机构普遍存在将短期负债转变为长期盈利资产的期限转换现象，其发展过程中不可避免地要面临流动性风险。 资产负债质量结构不合理。金融机构的资产变现能力好，流动性也好；主动型负债多，流动性风险也更小，如果金融机构依靠定期存款和长期借款等流动性差的负债来发放长期贷款等流动性
6、差的资产，则流动性风险会增大。 金融机构经营管理不善。金融机构不讲信誉，长期贷款短期要收回，活期存款不能随时支取，导致客户的不信任，流动性也会减弱。另外，过份强调盈利性也会加重流动性风险。 市场利率变动。市场利率变动时，利率敏感性资产和敏感性负债会发生变动，从而导致流动性风险。 货币市场和金融市场的原因。当央行采取紧缩性货币政策时，全社会货币数量减少，金融机构的流动性风险会增大。 信用风险。金融机构一旦发生信用风险，就会造成原有纳入计划的流动性资金来源不能按时收回，加重流动性风险。2019年7月试题及答案五 、案例分析题28. 巴林银行事件1994 年下半年起，新加坡巴林期货有限公司的总经理兼
7、首席交易员里森在日本东京市 场上做 了一种十分复杂、期望值很高、风险也极大的衍生金融商品交易一一日本日经指数期货，结果日经指数从1995年1月一路下滑，使里森所持的多头头寸遭受重创，为反败为胜， 他以赌徒心态来押宝日经225 指数上涨，继续从伦敦调入巨资买人大量期货合约，最终惨败。 1995年2月26日，英国银 行业的泰斗，在世界1000家大银行中按核心资本排名第489位，有233 年辉煌历史的巴林银行，因 进行巨额金融期货投机交易，造成9.16亿英镑的巨额亏损，被迫宣布破产。3月5日，荷兰国际以1 英镑的象征性价格，宣布完全收购巴林银行。案例分析：(1)按金融风险的形态划分，巴林银行事件是由
8、什么风险引起的?(2) 请解释这个风险形态。(3)导致这个风险的成因是什么?参考答案：(1)按照金融风险的形态划分，巴林银行事件是由操作风险引起的。(2)操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险(3)操作风险事件损失的主要原因有以下七种： 内部欺诈，即有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及金融机构的规章的行为，例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职人员的账户上进行内部交易，等等。 外部欺诈，即第三方的诈骗、盗用财产、违犯法律的行为，例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。 雇佣合同以及工作状况带来的风险事件，即由于不履行合同，或
9、者不符合劳动健康、安全法 规所引起的赔偿要求，例如，工人赔偿要求、违反雇员的健康安全规定、有组织的罢工以及各种应对顾客所负的责任。 客户、产品以及商业行为引起的风险事件，即有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需 求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误，例如受托人违约、滥用顾客的秘密信息、银行账户上的不正确的交易行为、洗钱、销售未授权产品等。 有形资产的损失，即由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失，例如恐怖事件、地震、火灾、洪灾等。 经营中断和系统出错，例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件，如交易失败，过程管理出错，与合作
10、伙伴、 卖方的合作失败，又如交易数据输入错误、间接的管理失败、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。2019年1月试题及答案五、案例分析题28.银监会发布2016年四季度主要监管指标数据显示，截至2016年四季度末，商业银行当年累计实现净利润16490亿元，同比增长3.54%,增速同比上升1.11个百分点；商业银行(法人口径，下同) 不良贷款余额15123亿元，较上季末增加183亿元；商业银行不良贷款率1.74%,比上季末下降0.02个百分点。案例分析：(1)按金融风险的形态划分，商业银行不戊贷款率上升属于什么风险?(2)iff 解释这个风险形态。(3)导致
11、这个风险的成因是什么?参考答案：28.参考答案：(1)按照金融昆险的形态划分.商业银行不良贷款率上升属于商业银行的信用风险(5分) (2)根行信用风险，即信贷风险，是指由于借款人主观违约或客观上还款出现困难，而导致借款本息不能按时偿还，而给放款银行带来损失的风险(3分)(3)导致信贷风险的主要因素有：(7分) 借款人经营状况、财务状况、利润水平的不确定性以及信用等级状况的多变性； 宏观经济发展状况的不稳定性； 自然社会经济生活中可变事件的不确定性， 经济变届的不规则变动； 其它因素.包括社会诚信水平和信用状况、心理预期、信息的充分性、道德风险等.2018年7月试题及答案五、案例分析题28.(1
12、)借款人基本情况：借款人武河是庞家堡慎白庙村村民，年龄55岁，家庭成员3人， 主要从 事种植业，有耕地6亩，家有房间2间，价值1.2万元，无其他资产。年收入5000元，信用观念一般，无拖欠信用社贷款记录，信用等级： 一般。(2)贷款基本情况借款人：武河清分截止日期：2016年11月1日贷款余额：5000元贷款期限：2014年8月3日- 2015年8月3日贷款种类：短期贷款用途：种植贷款方式：小额信用贷款(3)贷款风险提示借款人由于连续两年受自然灾害影响，农业基本无收入，又无其他经济来源，只能维持家庭生活，两年未收利息。请分析以下几个问题：(1)请根据题中所给信息和贷款五级分类法，判断该贷款的分
13、类。(2)阐述贷款五级分类的划分依据。(3)结合贷款五级分类的划分依据，阐述分类理由。参考答案：28. 参考答案：(1)该笔贷款5000元属于可疑何类贷款.(5分)(2)五级贷款分类法.按贷款风险从小到大的顺序，将贷款依次分为正常、关注、次级、可 疑、损失”五个级别，后三个级别为不良贷款.正常类贷款。是指借款人能够履行合同.没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还. 其基本特征为一切正常.关注类贷款.是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不 利影响的因素”.特征是借款人能够用正常的经营收入偿还贷款本息.但存在潜在缺陷，可能影响贷款的偿还.次级类贷款.是指借款人的还款能力
14、出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额 偿还贷款本息.即使执行担保，也可能会造成一定损失”.其基本特征为缺陷明显，可能损失.可疑类贷款.是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损 失”.基本特征为肯定损失.损失类贷款.是指“在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收 回，或只能收回极少部分”.基本特征为损失严重.(6分)(3)该贷款属农户小额信用贷款，无担保.信用等级一般.家庭财产】.2万元，由于连续两年受自然灾害影响，农业基本无收入，又无其他经济来源，只能堆持家庭生活，该笔贷款已经逾 期448天，并且欠利息，肯定要造成较大损失，属可疑类.(4分)2
15、018年1月试题及答案五 、案例分析题28.(1 )借款人基本情况：借款人陈小小是河子西乡陈家庄人，年龄45岁，家庭人口3人， 家有住房5间，价值5万元，其他资产10万元，耕地3亩，主要以运输业为主，年家庭总收入8万元，信用观念强，无拖欠信用社贷款记录。(2)贷款基本情况借款人：陈小小贷款日期：2016年1月100-2016年12月10日，清分日期：2016年10月150贷款余额：5万元贷款种类：短期.贷款用途：流动资金贷款方式：保证担保，担保人家庭年收入10万元，实力较强(3)贷款风险提示借款人陈小小经营的运输业风险小，收入稳定，与信用社建立信贷关系后，无拖欠贷款本息，信用程度高。请分析以下儿个问题：(1)请根据题中所给信息和贷款五级分类法，判断该贷款的分类。(2)阐述贷款五级分类的划分依据。(3)结合贷款五级分类的划分依据，阐述分类理由。参考答案：(1)该笔贷款属于正常类贷款。(2)五级贷款分类法，按贷款风险从小到大的顺序，将贷款依次分为“正常、关注、次级、 可疑、损失”五个级别，后三个级别为
