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1、企业合规实务企业合规实务-1.1.基础知识基础知识2023-11-22汇报人：XXX企业合规的含义和分类企业合规的含义和分类一一企业合规制度的起源和发展企业合规制度的起源和发展二二企业合规的基本价值企业合规的基本价值三三目 录目 录一一企业合规的含义和企业合规的含义和分类分类一、企业合规的含义和分类一、企业合规的含义和分类合规是企业治理走向现代化、法治化的一项显著标志，是企业在市场经济活动中的核心竞争力，既可以充当企业持续健康发展的“护身符”,也可以成为企业内部实现有效自我控制的良好模式。合规与否，不仅关涉企业民商事交往活动的信誉，回答是否值得信任、合作的问题；还会对触犯法律后产生不同评价后果
2、，回答是否值得保护、激励的问题。（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义u企业合规企业合规，是企业通过优化治理结构、健全规章制度、建设合规文化应对合规风险的管理体系。企业合规是为了防范、发现和应对合规风险而建立的一套完整的内部控制机制，属于现代企业治理结构的重要组成部分。涉案企业合规，则是涉嫌单位犯罪的企业或者实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等涉嫌实施与生产经营活动密切相关的犯罪，在检察机关等国家机关或者第三方组织的监督下，通过制定和实施合规整改计划，强化企业自治，建立健全预防违法犯罪的合规管理体系。（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义前述“企业企业”的范围的范围主要是指涉案企业以及
3、与涉案企业相关联企业等各类市场主体，包括国企民企、内资外资、大中小微企业等。把企业合规引入刑事司法程序作为司法裁量的重要情节，既是司法机关、检察机关立足自身职能，深刻分析和主动回应犯罪结构变化和整体形势变迁的新要求，依法推动国家治理体系和治理能力现代化和服务保障经济社会高质量发展的重要举措，也为涉嫌犯罪的企业与企业相关人员提供一个完善自身治理体系的机会，有效预防和识别违法犯罪行为，促使经济社会在免受不必要的冲击的同时，建立企业违法犯罪预防机制。（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义1.1.企业合规之企业合规之“规规”的范围比较多元和全面的范围比较多元和全面合规之“规”既有外部规范，也有内部规
4、范，既有强制性规定，也有非强制性规定，主要体现为以下方面：一是国家法律法规国家法律法规，即由我国国家机关依法制定的具有法律效力的规范性文件，包括法律、法规、规章和司法解释以及其他规范性文件等，不仅仅局限于刑事或者行政法律规范；二是商业伦理商业伦理，包括成文的规范和不成文的商业习惯和伦理、职业操守或者道德规范；（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义1.1.企业合规之企业合规之“规规”的范围比较多元和全面的范围比较多元和全面三是自定的规章制度自定的规章制度，由企业自己按照程序制定的章程及内部规章制度；四是我国签署的国际条约或国际规则我国签署的国际条约或国际规则，包括本国参加或者签署的国际公约，以
5、及相关国际组织所实施的国际规则、专门设定的合规管理体系；五是其他国家法律法其他国家法律法规，主要是在开展跨境或者涉外业务时，要受到所在国或地区法律规范的约束。（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义2.2.准确把握涉案企业合规改革的政策要求准确把握涉案企业合规改革的政策要求一方面，通过全面贯彻宽严相济刑事政策，依法融合适用少捕慎诉慎押刑事司法政策和认罪认罚从宽制度等，对涉企案件，做到依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出判缓刑的量刑建议，或者向行政主管机关提出从宽处罚的检察意见。结合办案实际，针对具体犯罪依法可不捕、不诉的，提出整改方向和意见，督促涉案企业建立合规制度，作出合规承诺并
6、积极整改落实。（一）企业合规的含义（一）企业合规的含义2.2.准确把握涉案企业合规改革的政策要求准确把握涉案企业合规改革的政策要求另一方面，做实第三方监管机制，监督、促进企业践行合规承诺，坚决防止“纸面合规”,以严管体现厚爱，做到“真整改”“真合规”。对于“假合规”、整改不合格或者经评估、审查无效的，坚决从严追究责任，检察机关可以依法作出逮捕、起诉决定，向行政主管机关提出从严处罚的检察意见，努力做成法治样本。由此，既给涉案企业以深刻警醒和教育，促进企业合规守法经营，减少和预防企业犯罪，也给相关行业企业合规经营提供借鉴，实现司法办案政治效果、社会效果、法律效果的有机统一。并且，对符合刑事诉讼法规
7、定的不起诉案件，要充分运用检察听证的制度优势，做到应听证尽听证。（二）企业合规的分类（二）企业合规的分类1.1.全面合规与专项合规全面合规与专项合规从合规管理体系的表现形式上看，企业合规可以分为整体性、全方位的全面合规与突出重点的专项合规，两者的合规计划要素一般都要包括合规风险的识别和评估、政策和程序安排、培训和沟通安排、举报和调查机制、执行和保障机构、第三方监管机制等方面。全面合规与专项合规只是一对虚拟的理论上的关系，专项合规则强调围绕某一个特殊领域展开的合规，是与某项业务相关的风险防控机制，具有较为浓厚的个性化色彩。（二）企业合规的分类（二）企业合规的分类1.1.全面合规与专项合规全面合规
8、与专项合规不同的行业、不同的业务、不同的规模都可能需要不同的专项合规，体现出“量身定做”的特质，更加满足针对性、专门的需求，比如反腐败合规、知识产权保护合规、环境保护合规等。一个企业有多少项专项合规和有哪几项专项合规都是由企业的风险、业务和规模决定的。企业应当以涉案的专项合规为重点和起点，根据发展情况，不断增加专项合规，逐步形成全面的、完善的、充分的、适当的合规体系。（二）企业合规的分类（二）企业合规的分类2.2.刑事合规与行政合规刑事合规与行政合规根据激励机制的法律渊源不同，可以分为刑事合规与行政合规。刑事合规刑事合规是指对于涉嫌犯罪企业，刑事司法机关以企业建立合规机制为依据，对其作出宽大刑
9、事处理的法律制度。行政合规行政合规则是指行政主管机关针对那些违反行政法律规范的企业，所确立的以企业合规换取宽大行政处理的法律制度。通常需要双方签署行政和解协议，并辅之以考验期审查合规成效。要立足整体来全面把握企业合规，不能简单地、片面地将刑事合规或者行政合规等同于企业合规。（二）企业合规的分类（二）企业合规的分类2.2.刑事合规与行政合规刑事合规与行政合规刑事合规与行政合规均对督促企业在构成违法或者犯罪之时进行自我纠错、监管、整改以及自行修补漏洞起到激励作用。并且，应持续加大制度改革力度，增强刑事合规与行政监管合规的有机衔接，司法、执法、行业监管部门携手共管、接续履职，切实推动企业真正实施有效
10、的合规管理体系，确保合规管理体系不流于形式。（二）企业合规的分类（二）企业合规的分类3.3.大型企业合规与中小微企业合规大型企业合规与中小微企业合规根据企业性质、规模、业务范围、经营状况、治理结构等的不同，可以分为大型企业合规与中小微企业合规。规模有大小之分，合规计划的组成要素有多寡之别，合规考察程序和有效合规标准的设定各不相同，但是各自都有合规的需求和规范化发展、现代化治理的愿望，都应该建立依法依规经营的企业文化。二二企业合规制度的起企业合规制度的起源和发展源和发展（一）国外企业合规制度的起源和发展（一）国外企业合规制度的起源和发展1906年美国食品和药物管理局起源起源20世纪五六十年代的美
11、国反垄断大潮现代企业合规现代企业合规1977年美国颁布了反海外腐败法扩展扩展1991年，美国量刑委员会在联邦量刑指南中增加了第八章美国组织量刑指南,首次将企业合规纳人刑事责任制度。刑事合规确立刑事合规确立美国组织量刑指南随后两次被修订，于2004年增加了伦理要素；2010年修正时强化了首席合规官在企业合规监管中的作用发展发展（一）国外企业合规制度的起源和发展（一）国外企业合规制度的起源和发展进入进入2121世纪，企业合规的理论与实践迅速扩展。世纪，企业合规的理论与实践迅速扩展。2001年通过的第231/2001号法令首次将企业合规引入意大利法律。在英国，2010年颁行的英国反贿赂法单独设立了反
12、腐败合规罪名商业组织预防贿赂失职罪。在法国，实行反腐败强制合规以及对不合规企业处罚的行刑衔接，是其刑事合规制度的主要特色。（一）国外企业合规制度的起源和发展（一）国外企业合规制度的起源和发展以经济合作与发展组织(OECD,以下简称“经合组织”)和国际标准化组织(ISO)为代表的众多国际组织也对企业合规问题予以高度重视。1.国际标准化组织在2014年发布了世界上第一个关于合规管理的国际标准ISO:19600:2014合规管理体系指南,该指南不仅对不同行业的合规管理提供了标准化指引，更重要的是实现了合规管理的跨国协调，有助于平息不同司法管辖区域关于合规方案的冲突与争议。（一）国外企业合规制度的起源
13、和发展（一）国外企业合规制度的起源和发展2.随后，为了规制贸易中的贿赂风险，国际标准化组织于2016年制定了ISO37301:2016反贿赂管理体系要求及使用指南,为建立、实施、维护、审查和完善反贿赂合规管理体系提供具体要求和指引。3.为了满足全球化合规的快速发展和迫切需求，提升各类组织合规管理能力，促进国际贸易、交流与合作，国际标准化组织于2021年正式发布ISO37301:2021合规管理体系要求及使用指南,修订并取代了“ISO19600”。（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展较之国外，我国合规制度建设方面起步较晚，并大体经历了三个阶段：第一，合规建设的起步
14、阶段。这一阶段主要表现为企业内部合规制度的尝试和行业引导性规范的制定。“合规”是舶来品。传统上，人们熟知的是企业是否“遵纪守法”。“合规”一词的使用始于金融领域，最早出现“合规”概念的文件是1992年国家审计署与中国人民银行联合发布的对金融机构贷款合规性审计的实施方案。（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展2002年，中国人民银行总行参照欧美银行合规管理模式和国际准则要求，将中国人民银行总行法律事务部更名为“法律与合规部”增加了合规管理职能。2006年，中国银监会发布商业银行合规风险管理指引,该指引成为银行业风险监管的一项核心制度。2016年，中国保监会颁布了与之
15、内容一致的保险公司合规管理办法。（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展随后，合规的范围开始出现向其他行业扩展的迹象，2008年财政部联合证监会、审计署、银监会、保监会制定企业内部控制基本规范,并在2009年7月1日在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的大中型企业执行；2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布企业内部控制配套指引;2012年，商务部、中央外宣办、外交部、国家发展改革委、国务院国资委、国家预防腐败局、全国工商联联合发布中国境外企业文化建设若干意见。（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展第二，合规建设的加速阶
16、段。这一阶段主要表现为合规制度的全面推行和国家标准及文件的密集出台。近年来，我国企业涉外合规问题屡屡出现，2017年至2018年更是频繁发生。一部分是央企、国企“走出去”时遇到了问题，还有一部分是一些企业在海外经营与贸易中遇到了问题。2015年，国务院国资委出台关于全面推进法治央企建设的意见;2016年，国务院办公厅发布关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见;（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展2017年，中央全面深化改革领导小组第三十五次会议审议通过关于规范企业海外经营行为的若干意见,同年，国家标准化管理委员会发布GB/T35770-2017合规管理体系指南;2018年国务院国资委印发中央企业合规管理指引(试行),国家发改委、外交部、商务部、中国人民银行、国务院国资委、外汇局、全国工商联联合发布企业境外经营合规管理指引等。正是由于上述一系列重要文件的出台，业界通常将2018年称为中国企业合规的“元年”。（二）中国企业合规制度的起源和发展（二）中国企业合规制度的起源和发展第三，企业合规的刑事激励阶段。这一阶段突出表现为检察机关推动的企业合规试点改
