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1、2021-2022年度重庆市投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前自测题及答案一单选题(共60题)1、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 D3、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 C4、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A6、外商在付清全部转
2、让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 B7、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C8、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 A10、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超
3、过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 D11、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 C13、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C14、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15、甲公司2016
4、年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 B17、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 C18、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】
5、 A19、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 C20、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 B21、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D22、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 B23、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日
6、收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 C24、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 B25、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B26、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.
7、、C.、D.、E.、【答案】 A27、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B28、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，
8、而后者只考虑股权资本成本【答案】 B30、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考
9、虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 A31、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 B33、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A34、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C35、关于首次公开发行股票并上
10、市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 A36、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 D38、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 C39、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A
